Спишутся ли долги по налогам ип если сделать банкротство

Содержание
  1. Банкротство ИП с долгами по налогам
  2. Можно ли закрыть ИП без банкротства
  3. Суть процедуры
  4. Стадии процесса
  5. Возможные нарушения со стороны предпринимателя
  6. Последствия признания несостоятельности для должника
  7. Помощь квалифицированных специалистов
  8. Банкротство ИП с долгами или руководство к действию, если от бизнеса остались одни долги
  9. Особенности банкротства ИП или к чему следует готовиться?
  10. Пошаговая инструкция банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей
  11. Как оформить банкротство физического лица: первые шаги
  12. Что нужно знать о суде?
  13. Признаки банкротства индивидуальных предпринимателей
  14. Заявление о банкротстве предпринимателя и необходимые документы
  15. Сроки, последствия и стоимость процедуры
  16. Как закрыть ИП с долгами в 2020 году?
  17. Нужно ли закрыть ИП, чтобы признать банкротство
  18. Как обанкротить ИП: практика по признанию несостоятельности
  19. Этапы закрытия ИП. Пошаговая инструкция
  20. Сроки ликвидации ИП и банкротства
  21. Как узнать размер задолженности
  22. Как закрыть ИП с долгами и пройти процесс банкротства?
  23. Когда ФНС может отказать в ликвидации ИП с долгами: законные основания
  24. Ответственность предпринимателя по долгам в 2020 году
  25. Как закрыть ИП с долгами по налогам? Процедура банкротства, необходимые документы и порядок действий
  26. Возможность оформить банкротство: законодательство и нюансы
  27. Порядок банкротства ИП с долгами по налогам
  28. Необходимые документы
  29. Последствия процедуры

Банкротство ИП с долгами по налогам

Спишутся ли долги по налогам ип если сделать банкротство

Согласно статье 25 Гражданского кодекса и положениям закона «О несостоятельности» индивидуальные предприниматели имеют возможность оформить добровольное банкротство в судебном порядке, если случай соответствует определенным критериям.

Банкротство ИП с долгами по налогам – процедура непростая, подразумевающая наличие множества нюансов, однако нередко это единственный способ законно избавиться от задолженности и закрыть статус предпринимателя. Спешить обращаться в суд при этом не стоит, для начала следует рассмотреть положительные и отрицательные стороны процесса.

Можно ли закрыть ИП без банкротства

Индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по налогам, нередко интересует, есть ли возможность закрыть статус ИП, не обращаясь при этом в суд с прошением признать свою финансовую несостоятельность. Теоретически такая возможность у должников имеется, но на практике закрыть статус предпринимателя при наличии долгов удается в единичных случаях.

Задолженность может быть двух видов: непосредственно перед налоговой инспекцией и пенсионным фондом. В первом случае добиться закрытия ИП не получится до тех пор, пока задолженность полностью не будет погашена.

Что касается долга перед ПФР (Пенсионным фондом), то ранее в налоговой требовалась справка об отсутствии задолженности перед инстанцией при закрытии статуса предпринимателя. В настоящее время это не обязательно, поэтому можно решить вопрос и при наличии долга.

При этом задолженность останется, и погашать ее должнику все равно придется.

Суть процедуры

Признание своей финансовой несостоятельности в судебном порядке – это возможность решить проблему с долгом с наибольшей для себя выгодой. Стоит заметить, что данный процесс не подразумевает списание задолженности.

Если суд признает индивидуального предпринимателя банкротом, то в большинстве случаев имущество компании изымается и продается на аукционе, а вырученная сумма направляется на погашение долга.

Если же полученных средств не хватает, остаток долга списывается.

Для того чтобы оформлять добровольное банкротство задолженность индивидуального предпринимателя должна составлять более 300 тысяч рублей, а последнее действие по долгу выполнено более чем за 90 дней до подачи прошения. В иных случаях заявление не будет принято судебной инстанцией.

Стадии процесса

Банкротство ИП как с долгами по кредитам, так и по налогам оформляется одинаково. Процедура состоит из двух этапов:

  • наблюдение;
  • конкурсное производство.

В теории возможны еще два этапа, следующие между указанными – это финансовое оздоровление и внешнее управление, однако при оформлении несостоятельности индивидуальных предпринимателей проходят данные этапы крайне редко.

Стадия наблюдения подразумевает проверку деятельности предпринимателя специально назначенным для этого арбитражным управляющим (в частности, временным управляющим).

В его обязанности входит учет активов и пассивов компании должника, проверка действий предпринимателя на предмет законности, составление конкурсной массы (перечня имущества, подлежащего изъятию и продаже с аукциона на следующем этапе).

Конкурсное производство – это, по сути, продажа имущества. Последствия признания ИП банкротом практически во всех случаях подразумевают изъятие имущества, принадлежащего компании с его последующей реализацией на торгах (по оценочной стоимости, которая существенно ниже рыночной).

Следует также отметить, что при продаже имущества, вырученные средства в первую очередь будут направлены на погашение долга по налогам, и только потом уже обязательства выполняются перед кредиторами.

Возможные нарушения со стороны предпринимателя

Законодательство также предусматривает наказание за нарушения, которые могут фиксироваться в процессе оформления несостоятельности индивидуальных предпринимателей. Должник привлекается к субсидиарной, административной или даже уголовной ответственности, в случае обнаружения нарушений.

Субсидиарная ответственность представляет собой возможность причисления личного имущества предпринимателя к конкурсной массе. Нарушения, за которые подразумеваются подобные наказания, заключаются в действиях предпринимателя, приведших к банкротству, но при этом неумышленных. К субсидиарной ответственности должники, имеющие статус ИП, привлекаются редко.

К административной ответственности должник-предприниматель может быть привлечен за препятствия работе арбитражного управляющего. Специалисту должны всячески содействовать в выполнении своих обязательств – предоставлять документацию, отчетность и т.д. Отказ делать это наказывается штрафом – от 50 до 100 тысяч рублей.

Уголовная ответственность предусмотрена за экономические преступления, такие как преднамеренное и фиктивное банкротство.

Первый вид нарушения подразумевает умышленные действия со стороны предпринимателя, которые привели к резкому ухудшению финансовых показателей, а второй – подача заявления о банкротстве, когда компания платежеспособна. Максимальная мера наказания за подобные нарушения – до 6 лет лишения свободы.

Последствия признания несостоятельности для должника

Когда должник, имеющий статус индивидуального предпринимателя, оформляет добровольное банкротство, процедура будет иметь для него некоторые последствия, заключающиеся в следующем:

  1. Статус ИП автоматически закрывается, а открыть его вновь у должника возможность будет только через год.
  2. На протяжении 3 лет обанкротившийся предприниматель не имеет права участвовать в основании юридического лица или же занимать руководящие должности как физическое лицо.
  3. 5 лет с момента вынесения судебного решения должник обязан сообщать кредиторам о факте своего банкротства.

Помощь квалифицированных специалистов

Банкротство ИП и последующее закрытие статуса предпринимателя обычно оформляется при помощи квалифицированных специалистов, которые изучают дело, определяют положительные и отрицательные факторы и выбирают наиболее положительное решение для конкретного случая.

Без поддержки профессиональных юристов добиться желаемого результата будет невозможно.

Источник: https://bankrothelp.ru/bankrotstvo-ip/bankrotstvo-ip-s-dolgami-po-nalogam.html

Банкротство ИП с долгами или руководство к действию, если от бизнеса остались одни долги

Спишутся ли долги по налогам ип если сделать банкротство

Только опытный предприниматель знает, как тяжело в российских реалиях порой вести бизнес – недовольные клиенты, судебные иски, проверки налоговых инспекторов, срывы сроков поставщиками… обо всех нюансах и перипетиях можно написать целый поучительный роман.

Нередко бизнес оказывается неудачным, и от него остаются только долги, претензии из банка и от поставщиков да исковые требования.

Что делать со всем этим? Конечно же, признавать банкротство индивидуального предпринимателя! Это законная процедура, предусмотренная законом о банкротстве (ИП и физических лиц, соответственно), которая призвана избавлять граждан от безнадежных долгов. Давайте рассмотрим, как предпринимателю признать свое банкротство.

Особенности банкротства ИП или к чему следует готовиться?

Что отличает банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам от банкротства гражданина? Практически ничего, но вы можете обратиться за банкротством в статусе предпринимателя, а можете закрыть ИП, и уже действовать как простой гражданин-должник.

Итак, вы приняли решение официально закрыть предпринимательскую деятельность. Что для этого необходимо сделать?

  • Необходимо заполнить форму № Р26001 в двух экземплярах. В форме пишем о том, что мы планируем прекратить деятельность предпринимателя.
  • Далее идем в банк и оплачиваем госпошлину. Размер пошлины составит 160 рублей.
  • Квитанцию об оплате и заполненные документы относим в ИФНС по месту регистрации.

Теперь давайте разберемся, можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный Фонд? В законодательстве нет нигде прямого указания, что предприниматель не может закрыть свой статус, имея долги перед государственными структурами. Соответственно, вы можете обратиться в налоговую – согласно законодательству, вам обязаны закрыть статус в срок 5 дней. Долги при этом не могут являться ограничением.

Теперь возникает другой вопрос – где содержится информация о реквизитах, где найти форму заявления, чтобы закрыть действующий статус предпринимателя? Вся информация изложена на официальном ресурсе nalog.ru.

Важный момент! Даже если вы давно «отошли от дел», но при этом имеете действующий статус ИП, вам все равно будут начисляться обязательные взносы в ПФ. Поэтому важно закрыть статус как можно раньше.

Пошаговая инструкция банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей

Допустим, вы избавились от статуса, что дальше? Теперь необходимо начинать процедуру банкротства ИП. С чего начать и как действовать?

Как оформить банкротство физического лица: первые шаги

Схема банкротства гражданина

  • Произведите подсчет долгов по налогам и кредитам. Выясните, сколько и кому вы должны точно.
  • Перешлите своим кредиторам письма о предстоящем банкротстве. Важно выбрать именно заказные письма, чтобы у вас потом были доказательства.
  • Выберите финансового управляющего, который будет вести процедуру. Вы можете это сделать, ориентируясь по реестру арбитражных управляющих, который ведется на ЕФРСБ.
  • Составить заявление в Арбитражный суд о банкротстве ИП. В нем необходимо указать все данные, которые имеют отношение к банкротству – суммы долгов, кому и сколько должны, приложить претензии из банка, указать причины, по которым вы вынуждены обращаться в Арбитражный суд. Также к заявлению прилагаются определенные документы. Более подробно о заявлении – ниже.
  • Оплачивается госпошлина и вносится вознаграждение для управляющего на депозит суда.
  • Далее назначается определенная дата для первого заседания по делу.

Если суд посчитает заявление обоснованным, то начнется процесс банкротства. Лучше в заявлении заранее указать ходатайство о переходе сразу к реализации имущества. В таком случае сроки и затраты значительно сократятся.

Что нужно знать о суде?

  • Все ваши доходы и расходы в период банкротства будут под контролем у финуправляющего.
  • Вам могут запретить выезд за границу, однако при необходимости запрет можно снять.
  • Имущество ИП при банкротстве включается в конкурсную массу, и подлежит реализации.
  • Единственное жилье у вас никто не заберет. Если жилье в ипотеке или под залогом у банка – оно тоже включается в конкурсную массу и реализуется.
  • Банкротство ИП при отсутствии имущества возможно. Более того, есть постановление ВС от 2017 года, которым прямо указывается, что суды не могут запретить банкротиться гражданам, не имеющим какой-либо собственности. Таким образом, даже если нет имущества, для признания несостоятельности это не преграда.
  • Оспаривание сделок ИП перед банкротством и во время судебного процесса осуществляется управляющим или кредиторами. Речь идет о сделках, заключаемых за 3 года до банкротства.
  • Если к вам уже приходили или должны явиться приставы по судебным постановлениям о взыскании задолженностей, то с момента начала банкротства все претензии прекращаются. Также прекращаются все звонки из банков и от коллекторов.
  • Банкротство/ликвидация юридических лиц осуществляется по другим принципам, и значительно отличается от признания несостоятельности простых граждан и предпринимателей. В последнем случае процедура осуществляется гораздо проще – практика банкротства ИП показывает, что суды часто становятся на сторону должников, признавая их банкротами с миллионными долгами.

Признаки банкротства индивидуальных предпринимателей

Как понять, что пришла пора обращаться в Арбитражный суд и банкротиться?

  • Вы не можете больше рассчитываться с поставщиками, банкирами, партнерами по бизнесу.
  • Долг с кредитами и другими задолженностями превышает полмиллиона рублей.
  • Ваши просрочки превысили 90 дней.

Оформление банкротства ИП можно начинать, как только вы поняли, что у вас наблюдаются все выше перечисленные признаки.

Заявление о банкротстве предпринимателя и необходимые документы

Теперь давайте рассмотрим, какие сведения должны содержаться в заявлении о банкротстве ИП (образец вы можете скачать тут).

  • Ваши личные данные.
  • Сведения о семье.
  • СРО финансового управляющего.
  • Причина банкротства.
  • Долг, подробно расписанный по суммам (сколько кому вы должны).
  • Перечень имущества, которым вы владеете, и другие сведения.

Помните, заявление необходимо составлять в индивидуальном порядке. Не рекомендуется ориентироваться на готовые шаблоны, поскольку суд может отказать в рассмотрении такого документа.

Что касается документов, то они должны подтверждать данные, которые будут описаны в заявлении. В частности, право собственности на имущество, личные документы, письма из банков и так далее.

Сроки, последствия и стоимость процедуры

По срокам банкротство ИП занимает около 6-8 месяцев, если возникнут сложности – процедура может затянуться до года и больше. Однако такое случается крайне редко, и обычно связано с оспариванием сделок, отдельными особенностями процедуры (например, спорами о стоимости, ходатайствами кредиторов) или другими обстоятельствами. Порядок регламентируется нормами законодательства.

Важно! В скором времени возможно принятие упрощенной процедуры банкротства ИП. Такой законопроект может вступить в силу в 2019 году. Согласно нормам законопроекта, процедура банкротства будет занимать максимум 4 месяца! Более подробно об этом вы сможете почитать в соответствующей статье на сайте.

Сколько стоит банкротство ИП в 2018 году? В среднем процедура стоит около 80-100 тысяч рублей «под ключ». Если у потенциального банкрота есть дорогостоящее имущество или его слишком много, стоимость, соответственно, увеличится.

Какие предусмотрены последствия для должника? После банкротства ИП ждут следующие ограничения (предусмотренные ст. 216 № 127-ФЗ):

  • Запрет на предпринимательскую деятельность в течение 5-ти лет.
  • Запрет на занятие руководящих должностей в течение 5-ти лет.
  • В случае с кредитными организациями, предприниматель после банкротства не сможет принимать участие в управлении такими компаниями на протяжении 10-ти лет.
  • В течение 5-ти лет бывший предприниматель должен сообщать банкам или иным кредиторам о своем статусе банкрота, если захочет взять новый кредит.
  • В течение 5-ти лет нельзя снова признавать банкротство.

Как объявить себя банкротом без потерь времени и с максимальной защитой? Вы можете воспользоваться юридическим сопровождением процедуры, которое предоставляют наши юристы! Благодаря этому вы сможете сэкономить время, поручить документальное оформление процедуры специалистам, и просто посвятить освободившееся время более интересным проектам. Обращайтесь, мы всегда готовы оказать помощь!

Еще больше материалов на нашем сайте — https://bankrotconsult.ru/.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c173f2192487b00aa3e171d/bankrotstvo-ip-s-dolgami-ili-rukovodstvo-k-deistviiu-esli-ot-biznesa-ostalis-odni-dolgi-5c6554eaa4b16500aec9010d

Как закрыть ИП с долгами в 2020 году?

Спишутся ли долги по налогам ип если сделать банкротство

Не выдержав давления рынка, предприниматели иногда вынуждены принимать решение и сворачивании деятельности.

Решение о закрытии ИП принять просто, но что делать, если на ИП накопились долги, с которыми нечем расплачиваться? Закрыть ИП с долгами возможно, но нужно учитывать ряд нюансов.

В этой статье мы поговорим о том, как ликвидировать статус и пройти банкротство, чтобы списать задолженности, накопившиеся в период предпринимательства.

Нужно ли закрыть ИП, чтобы признать банкротство

У каждого ИП, который принял решение банкротиться, есть 2 варианта.

  1. Пройти банкротство в качестве предпринимателя. Процедура не рекомендуется, если есть возможность предварительно закрыть статус ИП. Если человек вступает в процесс как предприниматель, его ждет «война» с кредиторами (ФНС), затягивание дела и другие подводные камни.
  2. Пройти банкротство после ликвидации статуса ИП. Это возможно при одном условии: у предпринимателя нет долгов перед Федеральной налоговой службой.

И в первом, и во втором случае процедура банкротства будет проходить примерно одинаково. Ее регламент предусмотрен положениями № 127-ФЗ.

Как обанкротить ИП: практика по признанию несостоятельности

Порядок следующий:

  • готовится заявление о признании финансовой несостоятельности;
  • собираются документы для суда;
  • определяется адрес суда. Рекомендуется подавать документы в Арбитражный суд по месту постоянной регистрации;
  • поиск арбитражного управляющего для ведения дела;
  • оплата вознаграждения для управляющего (на депозит суда) и госпошлины;
  • подача документов и квитанций, ожидание даты первого заседания.

Важно объяснить суду причины банкротства.

Мы рекомендуем запастись предпринимателю документальными свидетельствами. Например, если вы брали кредиты на развитие бизнеса, представьте суду бизнес-план, подтверждение в кредитном договоре, другие документы.

Далее вводится процедура реализации имущества, которая на 90% выполняется финансовым управляющим. Формируется конкурсная масса, регистрируются требования кредиторов, проводятся торги (если есть имущество под реализацию). В конечном итоге долги списываются.

Этапы закрытия ИП. Пошаговая инструкция

Предприниматели могут через процедуру банкротства избавиться от долгов:

  • по налогам;
  • по взносам в ПФР;
  • по взносам в ФСС;
  • по кредитам;
  • по поручительству;
  • просрочки и пени, начисленные на долги.

Но банкротство не избавляет от определенной категории долгов:

  • алименты;
  • компенсации в связи с причинением вреда здоровью и жизни третьих лиц;
  • субсидиарная ответственность;
  • заработные платы и компенсации бывшим работникам.

Чаще всего предприниматели сталкиваются с последней категорией задолженностей. Поэтому важно избавиться от «хвостов» еще до начала судебного признания несостоятельности.

Если у вас есть наемный персонал, необходимо:

  1. Подготовить приказы об увольнении. Причина — прекращение деятельности.
  2. Уведомить Центр занятости о решении за 2 недели до увольнения.
  3. Провести расчеты с сотрудниками, выплатить им зарплаты и компенсации за неиспользованные отпуска.
  4. Обратиться в отделение ФНС и представить отчеты о страховых взносах за работников.
  5. Подать в ПФР форму С3В-М.
  6. Сделать расчеты по страховым взносам за бывших работников в срок 14 дней.

Далее порядок действий будет следующим:

  1. Необходимо подготовить заявление в ФНС по форме Р26001 о прекращении деятельности.

  2. Оплатить госпошлину и приложить квитанцию к заявлению.
  3. Переслать документы в госорган. Это можно сделать следующими способами:
    • посетить отделение лично;
    • воспользоваться услугами почты России;
    • переслать документы с электронной подписью через портал ведомства.
  4. Дождаться решения налогового органа.
  5. Получить свидетельство о прекращении коммерческой деятельности и выписку ЕГРИП об исключении данных ИП из госреестра.

Сроки ликвидации ИП и банкротства

Закрыть статус можно в любой удобный момент. Но практика показывает, что чаще всего предприниматели решаются на этот шаг по следующим причинам:

  • отсутствие прибыли;
  • неплатежеспособность и растущие долги.

Все, что потребуется — это грамотно подготовиться к ликвидации. Налоговый орган обязан рассмотреть поданные документы в срок 5 рабочих дней.

Предпринимателю важно учесть налоговый период при ликвидации, так как налоги продолжают начисляться, пока не будет выдано соответствующее решение.

После ликвидации ИП должен:

  • оплатить остатки долга в течение 14 дней в Пенсионный фонд;
  • подать декларацию УСН в налоговый орган до 25 числа следующего месяца.

После этого бывший ИП может подать документы в Арбитражный суд, чтобы избавиться от долгов. Процедура будет длиться примерно 8-12 месяцев. Если в деле наблюдаются сложности, процесс будет продлен. В некоторых случаях признание несостоятельности затягивалось до 2 лет.

Как узнать размер задолженности

Ниже перечислены способы, которые помогут предпринимателю узнать, есть ли у него вообще задолженности, каковы их размеры.

  1. Посетить Федеральную налоговую службу лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. Сделать запрос в письменно форме.
  3. Пройти регистрацию на сайте Госуслуг и зайти в соответствующий раздел после авторизации.
  4. Найти долг на сайте ФНС.
  5. Найти себя в поисковой форме портала ФССП. Здесь представлены исполнительные производства. Если кредиторы уже обратились в суд и передали дело судебным исполнителям, вы обязательно найдете себя, введя ФИО, регион и дату рождения.

Как закрыть ИП с долгами и пройти процесс банкротства?

Ниже раскрыты способы закрытия статуса ИП и последующего признания финансовой несостоятельности.

  1. Как закрыть ИП с долгами по налогам — этот вопрос поступает юристам чаще других. Реальность такова, что налоговый орган, скорее всего, откажет в регистрации процедуры ликвидации по причине долгов.

    Что делать? В данном случае придется обращаться за признанием несостоятельности, будучи в статусе ИП. Процесс подачи документов не отличается от подготовки к банкротству простого гражданина. В числе кредиторов будет числиться ФНС.

    В остальном процедура такая же: финансовый управляющий ликвидирует статус, формирует конкурсную массу, проводит торги, потом — расчеты с кредиторами. Оставшиеся долги спишут.

  2. Закрытие с долгами в ПФР. В процессе ликвидации Пенсионный фонд должен подать отчет в ФНС. Документ свидетельствует о наличии или отсутствии долга перед ПФР. Однако на возможность снятия статуса ИП это не влияет.

    Если в течение 14 дней вы не рассчитаетесь с долгами перед фондом, начнется рост долга за счет пеней и штрафных санкций. При банкротстве ПФР входит в реестр кредиторов, долги списываются.

  3. Закрытие с долгами перед ФСС. Порядок закрытия ИП будет тем же, что и в предыдущем случае. Далее Фонд социального страхования может включиться в реестр кредиторов при банкротстве.
  4. Закрытие с долгами по кредитам. Обязательства перед банками и другими кредитными организациями не имеют отношение к возможности закрытия статуса предпринимателя. Долги перед банками тоже подлежат списанию.
  5. Закрытие с долгами перед работниками. Закрыть статус с таким долгом можно, но проблему это не решит. Долги по зарплатам и компенсациям перед бывшими сотрудниками не списываются в процедуре банкротства.

Если предприниматель не выплатит долг работникам (даже по завершению банкротства), бывшие работники могут обратиться в суд за взысканием. Получив соответствующее решение, они передадут его ФССП, и приставы начнут принудительное взыскание долга.

В том числе они могут инициировать конфискацию имущества должника, начать автоматическое списание средств из банковских карт.

Когда ФНС может отказать в ликвидации ИП с долгами: законные основания

Причины для отказа могут быть следующими:

  • предприниматель допустил ряд ошибок в заполнении документов;
  • госпошлина не была оплачена;
  • были нарушены сроки подачи отчетности в ПФР;
  • отсутствует оплата по налогам.

Юристы рекомендуют позаботиться о закрытии статуса ИП заранее, это значительно упростит задачу списания долгов в процедуре банкротства.

Важно! ФНС может допускать ошибки в своей деятельности. Например, отказ может быть выдан на ошибочных (незаконных) основаниях. В таких случаях необходимо действовать:

  1. Потребовать письменных комментариев к отказу.
  2. Обратиться к специалистам за оценкой.
  3. При необходимости провести переговоры путем подачи письменных претензий.
  4. Обратиться в судебную инстанцию за оспариванием такого решения.

Ответственность предпринимателя по долгам в 2020 году

Существуют следующие последствия образования долгов.

  1. Начисление штрафов, пеней, рост долгов. Начислять просрочку могут государственные инстанции (та же ФНС), банки, контрагенты (например, за невыполненные обязательства по договору между ИП и сторонней организацией).
  2. Отсутствие возможности списания долгов. Законодательством предусмотрены виды задолженностей, которые не могут быть списаны ни при каких обстоятельствах, выше мы их перечислили. То есть, в данном случае, банкротство ИП с долгами не решит проблемы избавления от долгов.
  3. Уголовная ответственность за фиктивность или преднамеренность банкротства. Это относится к случаям, когда предприниматель искусственно наращивает задолженность, чтобы контролировать потом процедуру признания несостоятельности, или специально берет кредиты с целью присвоить деньги (вывести в безопасное место).

    Если такие факты всплывут при банкротстве, остальные долги не спишут, ИП могут привлечь к ответственности.

Важно! После смерти руководителя-предпринимателя ответственность по долгам тоже не исчезает — она наследуется. Если же наследников не нашлось, в таком случае долговые обязательства могут быть списаны.

Мы предлагаем юридическую помощь и сопровождение процедуры банкротства. Наш опыт позволяет найти выход даже из самого непростого положения. Хотите избавиться от просроченных обязательств с минимальными потерями? Позвоните нам по телефону или напишите онлайн.

Источник: https://bankrot-fiz-lic.ru/bankrotstvo-IP-s-dolgami/

Как закрыть ИП с долгами по налогам? Процедура банкротства, необходимые документы и порядок действий

Спишутся ли долги по налогам ип если сделать банкротство

Одним из способов решения вопроса с долгами по налогам является оформление предпринимателем банкротства.

Возможность оформить банкротство: законодательство и нюансы

В России действует единый закон для ИП, юридических и физических лиц: это 127-ФЗ «О несостоятельности» от 2002 года. Но в 2015 году в него были внесены важные поправки, и введена в действие Глава 10, согласно которой, теперь банкротятся граждане и ИП.

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам процессуально ничем не отличается от банкротства гражданина.

То есть предприниматель может первоначально закрыть ИП, а затем пройти процедуру признания финансовой несостоятельности как физическое лицо.

Процедура банкротства ИП с 2015 года стала входить в более широкое понятие «банкротство физических лиц», тогда как до этого осуществлялась по общим процессуальным нормам с некредитоспособными юрлицами.

Законодательство не содержит прямого указания на то, что ИП запрещается закрывать при наличии задолженности по налогам и сборам (особенно часто у предпринимателей имеется задолженность перед ПФР).

Ведь все эти долги не списываются, а переходят на бывшего бизнесмена как на физлицо.

То есть если ИП закроется, то все долги, которые он приобрел в ходе ведения предпринимательской деятельности, ему предстоит оплатить уже как физлицу в рамках открытого исполнительного производства.

Предпринимателю рекомендуется как можно быстрее закрыть ИП, которым он более не намерен заниматься, иначе ему продолжат начисляться пенсионные взносы.

В рамках процедуры признания себя финансово несостоятельным бывший ИП может объявить себя банкротом как по долгам, которые возникли от ведения предпринимательской деятельности, так и по личным долгам по кредитам, займам и пр.

В перечень обязательств, по которым ИП может объявить себя банкротом и списать долги, входят:

  1. Налоговая задолженность.
  2. Задолженность по обязательным платежам в бюджет.
  3. Долги по кредитам, займам (личные и предпринимательские).
  4. Обязательства по договорным обязательствам.
  5. Другие обязательства, которые были сформированы в результате ведения ИП финансово-экономической деятельности.
  6. Штрафы (например, перед ГИБДД).
  7. Долги по коммунальным платежам.

Нельзя забывать об обязанности предпринимателя оповестить о собственном банкротстве уполномоченные инстанции, если их долговые обязательства соответствуют следующим условиям:

  1. Размер долга превысил 500 тыс. р.
  2. Просрочка по обязательствам превысила 90 дней.
  3. Должник больше не имеет возможности производить расчеты с поставщиками, налоговиками, партнерами по бизнесу и другими контрагентами.

При определении размера долга в 500 тыс. р. учитывается вся задолженность ИП как перед государством, так и различными юридическими и физическими лицами. Нужно помнить, что за несоблюдение данной обязанности физлицу грозит штраф по нормам КоАП ч. 5 ст. 14.13 в размере не менее 10 тыс. р.

Если такая крупная задолженность образовалась у ИП по налогам и сборам, то в суд с инициативой о признании банкротом может обратиться и уполномоченная инстанция в лице ФНС. Позиция о том, что кредиторы по личным долгам гражданина вправе инициировать его банкротство как ИП, нашла подтверждение в Постановлении Пленума ФАС №51.

Но если величина долга меньше 500 тыс. р., то предприниматель также не лишен права заявить о своем банкротстве. Для этого необходимо, чтобы сумма долга превысила совокупную стоимость всего имущества ИП, и у гражданина возникли объективные основания полагать, что он не сможет более исполнять требования.

Хотя банкротство ИП с долгами перед налоговой допустимо, но к процедуре признания несостоятельности стоит прибегать в крайних случаях. По срокам банкротство предпринимателя – достаточно длительная процедура. Она может продолжаться около 6-8 месяцев, а при возникновении сложностей – до года и более. Затраты на нее, по минимальным расчетам, составят 100-150 тыс. р.

Порядок банкротства ИП с долгами по налогам

Порядок банкротства предпринимателя с задолженностью по налогам состоит из следующих этапов.

Этап 1. Закрытие ИП.

Если предприниматель решил пройти процедуру банкротства после закрытия ИП, то ему необходимо заполнить форму №Р26001 в двух экземплярах. В этой форме нужно указать на планы по закрытию ИП. К заявлению прилагается оплаченная квитанция в размере 160 рублей. Документы передаются в ИФНС по месту завершения регистрации. На закрытие ИП отводится 3 рабочих дня.

Этап 2. Подать заявление о своем банкротстве в арбитражный суд.

Оно подается в арбитраж по месту проживания ИП. В заявлении перечисляются личные данные должника, сведения о его семейном положении, имеющихся источниках доходов, обстоятельствах ухудшения финансовой ситуации должника, размере задолженности, перечень имущества и пр. Здесь также прописывается СРО, из которой предстоит выбрать арбитражного управляющего.

Если ИП решил не закрываться и начать процедуру банкротства в статусе предпринимателя, то он обязан направить сообщение в Единый федеральный реестр банкротств о факте подачи заявления в суд о намерении стать банкротом.

Это нужно сделать заблаговременно: как минимум за 15 дней до подачи заявления в арбитраж. Если же бывший предприниматель банкротится в статусе рядового гражданина, то сообщения не размещаются.

Должнику следует помнить о последствиях введения процедуры банкротства:

  1. После признания заявления о банкротстве обоснованным все доходы и расходы будут под контролем управляющего.
  2. Должнику могут запретить выезд за границу, но при необходимости запрет можно снять.
  3. Задолженность перестает увеличиваться: начисление пени и штрафов останавливается.
  4. Исполнительные производства приостанавливаются.
  5. Кредиторам и налоговым инспекторам запрещено передавать напрямую свои требования. Они вправе делать это только через арбитраж.
  6. Сделки предпринимателей за последние три года до инициации процедуры банкротства подлежат проверке арбитражным управляющим на предмет их подозрительности. Управляющий наделен правом оспорить сделки в случае, если они нанесли ущерб интересам кредиторов. Так, с большой вероятностью могут оспорить сделки с предпочтением в пользу определенного кредитора, сделки на нерыночных условиях, безвозмездные операции по отчуждению ликвидного имущества и договоры с заинтересованными лицами (родственниками предпринимателя).

Этап 3. Назначается первое судебное заседание.

Здесь решаются важнейшие вопросы о ходе процедуры банкротства предпринимателя: назначение в отношении него этапа реструктуризации задолженности или реализации имущества, а также назначается управляющий. Должник может сам ходатайствовать перед судом о пропуске этапа реструктуризации и переходе к этапу реализации.

Этап 4. Вводится этап реструктуризации долга или реализации имущества.

Этап 5. При введении в отношении лица процедуры реструктуризации предполагается введение льготного графика погашения задолженности сроком на 2-3 года.

Если должник добросовестно его исполняет, то он не получает статуса банкрота и может вновь вести деятельность ИП.

Но реструктуризация вводится только в отношении должников со стабильными доходами, которые позволяют выплачивать долг по графику так, чтобы у должников оставались средства для существования в размере не менее прожиточного минимума (на себя и иждивенцев).

Еще одна возможная процедура в ходе банкротства физлица – это подписание мирового соглашения между ИП и его кредиторами. Оно подписывается на свободных условиях и, по сути, представляет график реструктуризации на свободных условиях.

В случае введения в отношении предпринимателя процедуры реализации имущества она происходит по следующей схеме:

  1. Имущество предпринимателя в банкротстве подлежит инвентаризации. При определении перечня имущества для реализации учитываются положения Гражданско-процессуального кодекса, в которых указан перечень «неприкасаемой» собственности. В частности, здесь представлено единственное жилье, личные вещи, деньги в пределах МРОТ и пр. Но если недвижимость заложена в банке, она подлежит реализации для погашения обязательств перед залогодержателем. Стоит отметить, что даже отсутствие имущества у должника не лишает его возможности пройти процедуру банкротства. Такие пояснения были представлены Верховным судом, которые указали на невозможность банкротиться гражданам без имущества.
  2. Управляющий производит его оценку.
  3. Выпускается информационное сообщение о проведении торгов, и организуется сам аукцион.
  4. После проведения аукциона формируется конкурсная масса. Из нее погашаются требования кредиторов и в части налоговой задолженности, обязательства по текущим платежам, выплачивается вознаграждение управляющему в размере 7% от погашенных обязательств перед кредиторами.
  5. Требования налоговых инспекторов удовлетворяются в рамках третьей очереди. ФНС принадлежит равный приоритет с конкурсными кредиторами по очередности (ранее они обладали преимуществами). Если вырученных средств от продажи всего имущества оказалось недостаточно, то требования погашаются пропорционально доле в общем объеме долговых обязательств предпринимателя по реестру.
  6. Управляющий предоставляет отчет по результатам прохождения процедуры реализации в арбитражный суд.
  7. Процедура признания финансовой несостоятельности считается завершенной. Если весь объем долговых обязательств по налогам погасить за счет продажи имущества не удалось или же они не были погашены вовсе, то процесс банкротства предпринимателя все равно считается завершенным, а долги – погашенными. Налоговики не вправе более предъявлять ИП требования по задолженности по налогам, даже если они вовсе не были включены в реестр.

Хотя налоговая и кредитная задолженность с предпринимателя будет списана, но некоторые долговые обязательства за ним сохранятся. К ним относят требования о привлечении гражданина к субсидиарной ответственности по ст. 10, компенсации вреда жизни и здоровью, долги по алиментам и пр.

Арбитраж может сохранить долги за банкротом в случае, если должник отказался от сотрудничества с управляющим и судом, не предоставлял по их запросу нужные сведения.

Долги сохранятся, если управляющий обнаружит признаки фиктивного и преднамеренного банкротства.

Банкротство предпринимателя в отличие от процесса признания юридического лица финансово несостоятельным не предполагает реабилитационных процедур по оздоровлению или внешнему управлению. Оно гораздо проще и дешевле.

Необходимые документы

Для подачи заявления о своем банкротстве предпринимателю нужно собрать внушительный комплект документов:

  1. Заявление о признании финансовой несостоятельности физического лица.
  2. Личные документы гражданина: паспорт, ИНН, СНИЛС.
  3. Документы по семейному положению: свидетельство о браке или разводе, рождении детей, брачный договор о разделе имущества.
  4. Документы в отношении доходов физлица, если параллельно с ИП он был официально трудоустроен: справка 2-НДФЛ.
  5. Документы по заключенным сделкам в отношении имущества стоимостью более 300 тыс. р. за последние три года перед процедурой банкротства.
  6. Опись кредиторов, в котором должник перечисляет, сколько и кому он должен.
  7. Опись принадлежащего имущества, сбережений и открытых счетах в банках.
  8. Документы, подтверждающие наличие задолженности: налоговые требования, требования внебюджетных фондов об уплате задолженности, кредитные договоры, договоры поставки и пр.
  9. Квитанция с оплаченной госпошлиной в размере 300 р.
  10. Квитанция или иной платежный документ, который подтверждает оплату 25 000 р. на депозит суда для вознаграждения управляющего.
  11. Копии квитанции для отправки заказных писем, которые подтверждают факт отправки заявления кредиторам должника.

Последствия процедуры

После того как в отношении предпринимателя или бывшего ИП завершился процесс о признании его финансово несостоятельным, для него наступают определенные последствия по ст. 216 127-ФЗ. Они включают:

  1. Запрет на открытие ИП на срок 5 лет (считается, что запрет устанавливается, даже если предприниматель банкротился уже как физлицо, но в числе кредиторов были Налоговая инспекция или ПФР с требованиями, возникшими по обязательствам при наличии статуса ИП).
  2. Запрет на занятие управленческих позиций в юрлице на срок 5 лет.
  3. Предприниматель не может участвовать в управлении такими юрлицами на протяжении 10 лет.
  4. В течение 5 лет бывший ИП должен сообщать в банке о своем статусе банкрота при попытке оформить новый кредит.
  5. В течение 5 лет не допускается снова объявлять о банкротстве, даже если долги опять превысят 500 тыс. р.

Таким образом, банкротство предпринимателей происходит по упрощенному порядку в отличие от юридических лиц. Оно ничем не отличается от процедуры признания граждан финансово несостоятельными, кроме некоторых технических нюансов.

Инициировать процедуру можно как в статусе ИП, так и уже после его закрытия. В рамках процедуры банкротства предпринимателя допускается как списание налоговой задолженности, долгов от ведения бизнеса, так и других долгов ИП как физлица.

Долги не списываются по решению суда при наличии признаков недобросовестности физлица.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/dolgi-po-nalogam.html

Адвокат поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: