Можно ли вернуть 13 с заочного обучения

Налоговый вычет за обучение в 2019 году: как получить и правильно оформить

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

• сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
• родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
• опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
• братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

   Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

   В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

   Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

   Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

   Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

   При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Как получить вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

1. Подготовить подтверждающие документы:

• копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
• копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
• справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
• документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

• копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

• лично или через представителя;
• почтовым отправлением с описью вложения;
• в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Способ 2. Получение вычета у работодателя

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример:

Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

• подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
• копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
• кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
• справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
• заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/1694

Налоговый вычет за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на возврат налога
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Как вернуть деньги за обучение ребенка, брата илисестры
Если преподаватель ИП
Сколько денег можно получить
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период можно вернуть налог
Как заверить документы

Что такое налоговый вычет за обучение

Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартирыили понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вамполагается возврат части выплаченного в бюджет налога – НДФЛ.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат идругих условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычетаза обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробнорассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на негоправо, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая суммаНДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертовонлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, еслиофициально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет вбюджет 13% вашей зарплаты.

Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете варенду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вытакже можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право наналоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджетналога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет небудет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют правоте, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13%ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты бездохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платятподоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощеннойсистеме налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога навмененный доход), лица, работающие по патенту также не могутрассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, ане получили их от работодателя или государства. Поэтому оплатаучебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, непопадает в налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за свое обучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме –дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть частьрасходов, должны быть выполнены условия:

• вы налоговый резидент РФ;
• вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете инойдоход, с которого уплачиваете налог;
• образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите,имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возвратаналога.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога за обучение ребенка, братаили сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если выоплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам такжеположен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

• Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. При этом не имеет значения,государственное ли это учреждение или частное.
• Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
• Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может бытьтолько очная.
• Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги;
• Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждаетсяплатежными документами. Допускается передача денег подоверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ заобучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения,определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте вучебном заведении лицензию на осуществление образовательнойдеятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Если ваш преподаватель — индивидуальныйпредприниматель

При обучении у индивидуального предпринимателя есть нюансы. Всезависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — непосредственно или с привлечением педагогических работников (п. 1и 5 статьи 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП привлекает других педагогическихработников, у него должна быть лицензия. Только в этомслучае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такогопредпринимателя.

Если ИП работает один и лично обучает вас или вашегоребенка. В этом случае у него может и не быть лицензии (п.2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием дляполучения вами налогового вычета за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этимстатьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть15,6 тыс. рублей. Это ограничениекасается как вычета за собственное обучение, так и за обучениебратьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей

Вычет за каждого ребенка составляет50 тыс. рублей. Это значит, что вы можетеполучить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и задвоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть большеподоходного налога, уплаченного вами в течение года. Впротивном случае остаток на следующие периоды не переносится исгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
• Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаныв договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Паспорт. Принимается завереннаякопия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительнопредоставляется:

• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится наочном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестрытребуются:

• Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
• Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится наочном отделении. Оригинал.

Когда и за какой период можно вернуть налог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда выфактически оплачивали обучение.

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году послегода оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2019 году, тодокументы передаются в инспекцию в 2020 году. На оформление вычетаза обучение дается три года. Например, в 2020 году вы имеете правовернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит до трех месяцев. Если у инспектора нет замечаний ивсе бумаги оформлены корректно, в 30-дневный срок деньги поступаютна счет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – черезработодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. Поуведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление вбюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана всясумма возврата.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Образование в наше время — недешевое удовольствие.

И если первое высшее можно в некоторых случаях получить бесплатно, то за второе платить нужно обязательно – таков закон.

Но в некоторых случаях государство частично компенсирует затраты на обучение.

Если соблюден ряд условий, можно получить налоговый вычет за второе высшее образование.

Условия, которые нужно соблюсти, чтобы оформить получение

Условия, при которых можно оформить и получить налоговый вычет за второе высшее образование, подробно изложены в статье 219 налогового кодекса Российской Федерации, в ее втором пункте.

Основное условие – официальное трудоустройство во время всего периода обучения и отчисление в это время подоходного налога. Разъясним подробнее.

Какие случаи предусматривают выплату

Налоговый вычет за второе высшее образование выплачивается независимо от формы его получения, включая повышение квалификации, при условии, что оно платное. Поэтому налоговый вычет второе высшее заочное образование тоже предусматривается.

Студенческий билет при получении второго высшего образования

Есть и другие моменты, которые нужно учитывать, если собираетесь получать налоговый вычет за платное образование:

1. плата за учебу не должна производиться из средств материнского капитала;
2. нельзя оплачивать ее деньгами, полученными в качестве выигрыша, приза или дивидендов на вложенный капитал;
3. учреждение, в котором проходит обучение, обязано иметь лицензию, разрешающую образовательную деятельность;
4. как вариант обучающее учреждение должно упоминаться в государственном реестре ИП, осуществляющих такую деятельность;
5. для иностранных учебных учреждений требуется официальный документ, подтверждающий его статус в этом качестве;
6. оплату обучения целесообразнее производит наличными деньгами или переводом с карты – в этом случае остаются подтверждающие документы;
7. их нужно хранить, так как они понадобятся, чтобы получить налоговый вычет за второе высшее образование;
8. очень желательно, чтобы оплату производил тот человек, который составлял договор о ней и претендует на выплату.

Если фамилии платившего и подписавшего договор об оплате лица не совпадают, получить деньги сложно.

Кому выдается возмещение

Вариантов здесь немного.

Возмещение получат следующие категории граждан.

• Если второе высшее образование по любой форме получал совершеннолетний гражданин, что обычно и бывает, возмещение выдается ему.
• При очной форме обучения брат, сестра, финансирующие учебу, вправе претендовать на эту выплату.
• При дневной форме обучения, если за учебу платят родители, они имеют право на компенсацию, но ребенку не должно быть больше 24 лет.
• Если обучение по дневной форме финансируют опекуны, до совершеннолетия и после него, но лишь до момента, когда обучающемуся исполнится 24 года.

Договор о внесении денег за учебу должен быть оформлен на тех, кто платит, иначе денег не добиться. В случае если заочную учебу оплачивает сестра или брат обучающегося гражданина, налоговый вычет второе высшее заочное образование они не получат.

Что делать, чтобы получить причитающиеся деньги

В первую очередь, потребуется заявление в письменной форме в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Именно с него начинается оформление налогового вычета на образование.

Пишется оно в произвольной форме, но с обязательным указанием реквизитов для перечисления денег. Заявление подается после окончания года, за который проводилась выплата.

Для получения НДФЛ необходимо заявление в письменной форме в налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговый вычет за образование, список документов должен в обязательном порядке включать:

1. справку 2-НДФЛ – ее берут у работодателя в бухгалтерии, если за это время место работы менялось, обходят их все и везде получают требуемый документ;
2. договор, заключенный с учебным учреждением с указание стоимости обучения, его формы и способа произведения оплаты;
3. все платежные документы о перечислении денег;
4. если оплату производил родственник, и он же претендует на выплаты, степень родства доказывается соответствующими документами;
5. налоговую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ.

С документов придется сделать копии и заверить их у нотариуса: они предоставляются в налоговую инспекцию, а подлинники проверяются на месте.

Как подать пакет документов?

Есть 2 пути:

• принести их лично в налоговую инспекцию – если чего-то будет не хватать, сразу станет известно;
• отослать по почте, используя ценное письмо с описью вложения.

Второй путь более длительный, но зато ответ будет в письменном виде. На него можно будет ориентироваться при нехватке документов – все распишут подробно. На камеральную проверку документов налоговой инспекции отпущено 3 месяца.

После этого в течение 10 дней заявитель получает по почте уведомление о ее решении в письменном виде. На практике при положительном решении вопроса часто просто переводят на его счет причитающуюся сумму.

Как получить налоговый вычет за образование, если место учебы не совпадает с местом постоянной регистрации? В этом случае пакет с документами отправляется по почте так, как было рассказано выше.

Какой максимальный размер возмещения можно получить?

Следует помнить о том, что возвращается лишь часть денег, потраченных на оплату образования за соответствующий календарный период.

Но существуют предельные суммы, больше которых налоговая инспекция не заплатит.

Расчет размера налогового вычета за второе высшее образование

Они одинаковы и зависят от того, кто финансирует обучение:

1. для лиц, самостоятельно его оплачивающих и заключивших договор с образовательным учреждением – 120 000 руб. за один календарный год;
2. для родителей или опекунов – 50 000 руб. за тот же период.

Пример расчета возвращаемой суммы:

При единовременной оплате трехгодичного курса обучения со стоимостью 100 000 руб. в год, возмещение сразу за 3 года составит – 120 000 х 13% = 15 600 руб. при учете, что подоходный налог, вычтенный из зарплаты больше этой суммы.

Если подавать заявление ежегодно – выплата будет больше. За один год она составит 100 000 х 13% = 13 000, а за 3 года – 39 000 руб.

Можно ли получить компенсацию за несколько предыдущих лет?

Если ее ежегодное оформление своевременно не производилось, можно получить ее за предыдущие периоды, но не более чем за 3 года.

Документы об этом подаются в установленном порядке.

Пример: за оплаченный 2015 год обучения заявление можно подать в любой из перечисленных лет: 2016, 2017, 2018.

Но лучше не откладывать: работодатель может закрыть предприятие или учреждение и получить документы о зарплате и отчислении налогов будет проблематично.

Налоговый вычет на образование в 2018 году можно получить за оплаченный предыдущий, 2017 год.

Заключение

Получить часть потраченных денег за обучение обратно вполне реально, если изначально все документы оформлены правильно и сохранились квитанции об оплате. Но есть более простой способ.
Изменения в законодательстве от 1.01 2016 года разрешают работодателям не удерживать подоходный налог с тех, кто получает второе высшее образование в течение 3 лет обучения.

: Как получить налоговый вычет за обучение

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/nalogovyy-vychet-za-vtoroe-vysshee-obrazovnie/

Налоговый вычет закурсы

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы,курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробноследующие вопросы:

•  В каких случаях можно получить налоговый вычет

•  Размер налогового вычета за прохождения курсов

•  Перечень необходимыхдокументов для возмещения подоходного налога

•  Как получитьналоговый вычет за платные курсы, за автошколу.

•  В каких случаях можнополучить налоговый вычет

 Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагаетсяналогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог сэтих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходныйналог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимостиобучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

 Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплатеобучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит вкатегорию социального налогового вычета.

Получить социальный вычет за обучениеможно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях,которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статусучебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышениюквалификации, автошкола, обучающий центр и т.д.

Налоговый вычет за собственноеобучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на формуобучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другуюформу обучения.

Размер налоговоговычета за обучение в автошколе

 Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год иопределяется следующими факторами:

 Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджетподоходного налога (13% от официальной зарплаты)

 Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна – 120 000 руб. (120тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

 Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение вавтошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб.(65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимыхдокументов для получения налогового вычета

 Для возмещения вычетаза обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

•  Декларация по форме 3-НДФЛ;

•  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всехмест работ за отчетный год);

•  Договор с образовательнымучреждением;

•  Лицензия учрежденияна оказание образовательных услуг;

•  Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, вкоторых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;

•  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на предоставление социального вычета;

•  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.

•  Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатнойкарты) для возврата налога

Как получитьналоговый вычет за платные курсы, за автошколу

 Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛи подготовить пакет документов (см.

выше), далее имея на руках все требуемыедокументы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимопредоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации.

После проверкидокументов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. Всреднем это занимает от одного месяца, до четырех.

 Составлениедекларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовитьнеобходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговуюинспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придетсяповторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самымувеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуемобращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовятвесь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании,встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации изаявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способявляется не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочносоставленной декларации, а так же искажение представленных данных.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-kursy

Информация о налоговом вычете за обучение

23.06.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
• Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2019 год (в 2020 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил:

• заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
• обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2019 год (в 2020 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2019 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Оформить документы на вычет

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете в статье Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2019 году, вернуть деньги сможете только в 2020 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2015-2019 годах и не получали налоговый вычет, то в 2020 году Вы можете вернуть себе налог только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/