Когда появляется справка 2 ндфл на сайте налоговой

Содержание
  1. О получении справки по форме 2-ндфл в личном кабинете налогоплательщика
  2. Как получить справку 2-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика
  3. Справка 2-НДФЛ за 2019 год
  4. Для чего нужна справка 2-НДФЛ работнику?
  5. Где можно получить справку?
  6. Что делать, если физлицо является ИП, не работает или работодатель ликвидирован?
  7. Итоги
  8. Справка по форме 2-НДФЛ | Образец + Инструкция 2020
  9. Сроки сдачи
  10. Сведения о доходах неработающих в фирме
  11. Когда не надо сдавать 2-НДФЛ
  12. В каком формате подавать 2-НДФЛ
  13. Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ
  14. Раздел 1
  15. Раздел 2
  16. Разделы 3-5
  17. Раздел 3
  18. Доходы работника облагались по разным ставкам – как заполнять?
  19. Коды доходов и вычетов
  20. Зарплата за декабрь выплачена в январе – как отразить?
  21. Что значит справка 2-НДФЛ — как её получить? Скачать новый бланк справки 2-НДФЛ 2018
  22. Что в ней указано
  23. Зачем нужна справка 2-НДФЛ
  24. Когда 2-НДФЛ не требуется
  25. Подробности о справке 2-НДФЛ
  26. Изменения в 2018 году
  27. Часто встречающиеся ошибки в справке 2-НДФЛ
  28. Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
  29. Сколько действует справка
  30. Как получить справку 2-НДФЛ
  31. Если гражданин – студент
  32. Если гражданин не имеет работы
  33. Если гражданин – ИП
  34. Если гражданин проходит военную службу
  35. Скачать образец новой формы бланка справки 2-НДФЛ
  36. Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2018 году
  37. Как получить справку 2-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика за 2018 год
  38. Как получить справку 2-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика
  39. Как можно использовать документ в электронном виде
  40. Сколько действительна справка 2-НДФЛ

О получении справки по форме 2-ндфл в личном кабинете налогоплательщика

Когда появляется справка 2 ндфл на сайте налоговой

Однако, возможность получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика не избавит нас от обращения к работодателю за этой справкой.

Соответственно, работодатель не может отказать в предоставлении такой справки работнику по его запросу.

Все дело в том, что справки 2-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика доступны лишь за предыдущие годы. ФНС России не формирует самостоятельно такие справки, а лишь выкладывает справки, полученные от работодателя в порядке сдачи им регламентированной отчетности.

А такая отчетность сдается работодателями, выступающими по закону в роли налоговых агентов по НДФЛ, раз в год по итогам года в срок до 1 апреля (включительно) года, следующего за отчетным.

То есть справку по форме 2-НДФЛ за текущий год мы сможем скачать в своем личном кабинете на сайте ФНС России только в следующем году, причем не ранее апреля месяца как минимум. А как максимум – с учетом обработки отчетности самим налоговым органом – даже и еще позднее.

Соответственно, в этом году мы сможем скачать из личного кабинета справку 2-НДФЛ только за прошлый год.

Понятно, что такая справка может быть нам не совсем интересна, если мы, к примеру, решили “здесь и сейчас” обратиться за кредитом или за получением субсидии по расходам на жилищно-коммунальные услуги. Потому что от нас скорее всего потребуют справку о доходах за текущий год.

В этом случае нам придется все равно обращаться к работодателю за получением справки по форме 2-НДФЛ за текущий год. И никак иначе.

Но вот для целей возмещения НДФЛ из бюджета в связи с покупкой квартиры, лечением или расходами на образование детей, информация о наших доходах за предыдущий год или годы, хранящаяся в ФНС России и доступная нам к обозрению в виде файлов в универсальном формате pdf, поможет нам правильно и точно составить декларацию по форме 3-НДФЛ и упростит в конечном счете наше обращение за получением возмещения налога.

Даже если нам придется выгрузить из личного кабинета и распечатать справки по форме 2-НДФЛ, они будут подписаны усиленной квалифицированной подписью налогового органа. А значит нам не придется обращаться к работодателю за их заверением.

Это может быть особенно актуально в ситуации, если, к примеру, наш работодатель обонкротился, ликвидировался и так далее и получить справку за предыдущие годы не представляется возможным иначе как скачать ее из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России за подписью самого налогового органа в электронном виде.

Как получить справку 2-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

    Алгоритм получения справки 2-НДФЛ в личном кабинете не сложен, если у нас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика как физического лица:
  • нам нужно авторизоваться на официальном сайте ФНС России;
  • перейти на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы»;
  • кликнуть курсором мыши на вкладку «Выгрузить с электронной подписью»;
  • выбрать папку на своем компьютере или ноутбуке для загрузки файла.

В результате мы получаем архивированную папку с файлами xml, p7s и pdf.

    Справка о доходах у нас будет представлена в формате файлов 2-х видов:
  1. универсальный формат файлов – PDF со встроенной цифровой подписью;
  2. электронный формат файлов-документов – XML, электронная подпись к которому идет дополнительным файлом в формате p7s.

Справки о доходах в личном кабинете налогоплательщика мы можем получить в отношение только самих себя – зарегистрированных пользователей личного кабинета.

Сведения о доходах других физических лиц нам недоступны, так как такие сведения в отношение физических лиц по прежнему являются налоговой тайной.

В отличие от юрдических лиц, сведения о которых, в том числе о доходах, перестали быть налоговой тайной в этом году.

Обратим внимание на то, что получение справки 2-НДФЛ на сайте ФНС – это единственный легальный способ. Больше подобную услугу никто не предоставляет и не имеет права предоставлять.

Налог на доходы физлиц платят все. И все платят его разному.

У кого-то он удерживается с выплат по трудовым или гражданским договорам, кто-то его уплачивает самостоятельно по факту крупных продаж, а кто-то – в связи с избранием общей системы налогообложения в случае регистрации в качестве ИП и/или приравненного к ИП правового статуса осуществления предпринимательской деятельности (главы КФХ, адвокаты, нотариусы и т.д.).

Изменения, связанные с НДФЛ в 2018 году, носят уточняющий характер.

Справки по форме 2-НДФЛ надо будет сдавать по новой форме уже за 2017 год.

    В справках 2-НДФЛ появятся новые коды доходов и вычетов:
  • 2013 – компенсации за неиспользованный отпуск;
  • 2014 – выходное пособие при увольнении сверх трехмесячного заработка (для Крайнего Севера – шестимесячного);
  • 2301 – штраф и неустойка по решению суда за игнорирование законных требований потребителей;
  • 2611 – списанные безнадежные долги;
  • 3021 – процент (купон) по облигациям российских организаций.

Раньше, как известно, вышеперечисленные выплаты показывали кодом 4800 (иныедоходы). Отчетность за 2017 год надо будет сдавать уже с новыми кодами.

Расчет по форме 6-НДФЛ, также как и справки по форме 2-НДФЛ, за 2017 год нужно сдавать по новой форме. Изменения в расчете аналогичны тем, что вносятся в справки 2-НДФЛ.

Изменения планируются внести и в действующую форму налоговой декларации 3-НДФЛ (для тех, кто уплачивает НДФЛ самостоятельно или подает на возмещение).

С 1 января 2018 года не облагаются НДФЛ дисконты по российским рублевым облигациям, эмитированным после 1 января 2017 года.

С 1 января 2018 года от НДФЛ освободили компенсацию за счет бюджетных средств в части первоначального взноса по автокредиту.

С 1 января 2018 года выигрыши до 4000 руб. не облагаются НДФЛ. Налог с выигрыша от 4000 до 15 000 руб. физлицо уплачивает самостоятельно через подачу налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Налог с выигрыша более 15 000 руб. удерживает налоговый агент – источник выплаты выигрыша.

Если организация прощает долг физическому лицу , то у такого физлица возникает доход (экономическая выгода) в виде суммы прощенной задолженности. С 1 января 2018 года определять доход на эту датунадо, только если организация взаимозависима по отношению к гражданину. А вот если факта взаимозависимости нет, то и дохода в целях уплаты НДФЛ не возникнет.

Источник: https://vrn-buh.ru/articles-2018/10/22-ndfl.php

Справка 2-НДФЛ за 2019 год

Когда появляется справка 2 ндфл на сайте налоговой

Справка 2-НДФЛ необходима работнику во многих случаях, однако чаще всего этот документ требуется при возврате НДФЛ и получении банковского кредита. Где взять эту справку, сколько дней занимает ее получение и как быть, если работодатель не может ее предоставить, рассказываем.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ работнику?

С 2019 г. официально разграничены формы 2-НДФЛ, предназначенные для сдачи работодателем в ИФНС и выдаваемые работникам по личным запросам (Приказ ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@).

Если первый вид документа (по форме приложения № 1 к Приказу) работника интересует мало, то вторая форма справки (по форме из приложения № 5) часто требуется в случае контакта с госорганами или кредитными учреждениями, при получении визы и т.д.

2-НДФЛ содержит в себе сведения о платежеспособности работника и данные об удержанном и перечисленном НДФЛ. Во многих случаях отсутствие такой справки станет препятствием для работника в получении многих услуг и льгот.

Где можно получить справку?

Выдача справки 2-НДФЛ закреплена в обязанностях работодателя (ст. 62 ТК РФ и ст. 226 НК РФ). Поэтому, если у работника возникла необходимость ее получить, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя, даже если в данный момент работник уже в организации не числится.

Срок выдачи документа – 3 рабочих дня с даты письменного обращения работника. При этом получать ее можно неограниченное количество раз, и работодатель не вправе интересоваться причинами, по которым она работнику требуется.

Однако выдается справка по доходам только в пределах трехлетнего срока, за более ранние периоды предоставлять информацию работодатель не обязан.

Если работодатель отказывается выдавать справку или намеренно затягивает срок ее выдачи, работник может обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. За подобное нарушение предусмотрены штрафы для работодателя по ст.5.27 КоАП РФ:

  • на должностных лиц и ИП 1 тыс. руб. – 5 тыс. руб.;
  • на организацию 30 тыс. руб. – 50 тыс. руб.

Если справка понадобилась в начале года, то можно скачать ее в Личном кабинете на сайте ФНС. Распечатка с сайта имеет ту же юридическую силу, что и выданный работодателем бланк.

Однако на сайте информация появляется только после того, как работодатель отчитается за предыдущий период (то есть до 01 марта 2020 года).

Поэтому, если документ потребуется в начале года, то получить его можно только в бухгалтерии своей организации.

Что делать, если физлицо является ИП, не работает или работодатель ликвидирован?

Бывают случаи, когда справку требуют у лиц, которые официально не трудоустроены. В этом случае документ, заменяющий собой 2-НДФЛ, выдают:

  • деканаты ВУЗов (студентам);
  • центры занятости (состоящим на учете безработным).

Если же физлицо не проходит обучение и не состоит на учете в качестве безработного, то справку ему не получить.

Военнослужащие могут получить документ в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Минобороны России.

Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, то варианта у него два:

  • получить справку у своего работодателя в отношении доходов от заработной платы (если ИП параллельно официально работает еще где-то);
  • оформить документ самостоятельно в свободной форме или по форме запрашивающей организации (однако это будет уже не справка 2-НДФЛ, а просто справка о доходах ИП).

По доходам, полученным от предпринимательской деятельности, ИП не может оформить 2-НДФЛ сам для себя, т.к. он не является сам для себя налоговым агентом. Поэтому использовать в этом случае нужно будет не стандартный бланк, а тот, который устроит принимающую сторону.

Если предыдущая организация-работодатель ликвидирована, то справку можно получить, обратившись с заявлением в ПФР (по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития № 21н от 24.01.2011) или ИФНС с пояснением причин запроса сведений. Также можно воспользоваться Личным кабинетом на сайте ФНС.

Пенсионеры смогут получить 2-НДФЛ, только если получают платежи из негосударственных пенсионных фондов. В этом случае справка выдается в отделении фонда. Получатели же государственной пенсии получить такую справку не смогут, т.к. пенсия НДФЛ не облагается.

Чтобы вы могли прочитать тексты нужных нормативных документов, получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс.

Итоги

Получить справку 2-НДФЛ работнику проще всего у своего работодателя. Если это по различным причинам невозможно, то следует воспользоваться Личным кабинетом на сайте ФНС, обратиться в ПФР, ИФНС, ЕРЦ Минобороны РФ (для военнослужащих) или в деканат ВУЗа (для студентов).

Подробнее о получении и оформлении справки 2-НДФЛ смотрите в нашей рубрике «Справка 2-НДФЛ».

Источник: https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/spravka-2ndfl-za-2019-god-5e2604249515ee00ae9bce6c

Справка по форме 2-НДФЛ | Образец + Инструкция 2020

Когда появляется справка 2 ндфл на сайте налоговой

ВНИМАНИЕ!

С 1 января 2020 года опять обновится форма 2-НДФЛ.

Что изменилось + новые бланки можно посмотреть в этой статье.

2-НДФЛ – официальный документ о доходах физического лица, полученных от конкретного источника (обычно, организации или ИП) и удержанном с этих доходов налоге на доходы физических лиц.

Организации и индивидуальные предприниматели представляют справки только в случае выплаты доходов наемным работникам и другим физ лицам. Но в отношении себя ИП форму 2-НДФЛ не составляют.

Представлять справки обязаны как в налоговую инспекцию, так и своим сотрудникам.

Работникам 2-НДФЛ выдается в течение трех рабочих дней с подачи заявления о выдаче справки.

Справка может понадобиться при увольнении и переходе на другую работу, оформлении налоговых вычетов, подаче заявки в банк на получение кредита, при обращении за получением визы в значительную часть стран, обращении за пенсией, усыновлении ребенка, подаче документов на оформление различных льгот и т.д.

Сроки сдачи

В налоговую справки предоставляются один раз в год:

  • не позднее 1 апреля (до 2 апреля 2018 года, т.к. 1 число – выходной);
  • до 1 марта при невозможности удержать НДФЛ (справки с признаком 2).

Сведения о доходах неработающих в фирме

В следующих распространенных случаях мы должны подать сведения о доходах по лицам, неработающим в компании:

  1. Фирма оплатила работы/услуги по договорам подряда;
  2. ООО выплатило дивиденды участникам;
  3. Было арендовано имущество у физического лица (например, помещение или автомобиль);
  4. Были вручены подарки стоимостью более 4 000 руб.;
  5. Оказана материальная помощь неработающим в организации / ИП.

Когда не надо сдавать 2-НДФЛ

Не возникает обязанности подавать 2-НДФЛ, когда:

  • приобретены недвижимость, автомобиль, товары у физического лица;
  • стоимость врученных компанией подарков менее 4 000 руб. (при отсутствии других выплачиваемых доходов);
  • был возмещен вред здоровью;
  • оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.

В каком формате подавать 2-НДФЛ

1) Если число заполненных для налоговой справок 25 и более, нужно передавать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи (через интернет), для чего должен быть заключен договор со специализированной организацией (оператором электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями).

Список операторов можно посмотреть на сайте налоговой службы. Также для подачи справок можно воспользоваться сайтом ФНС.

2) При меньшем количестве подать справки можно на бумаге – принести лично или отправить по почте.

При подаче 2-НДФЛ в бумажном виде также составляется реестр сведений о доходах – сводный документ с данными о нанимателе, общем количестве справок и таблицей из трех колонок, в первой из которых проставляются номера предоставляемых в налоговую справок, во второй указывается ФИО сотрудников, в третьей проставляются даты их рождения.

Также в реестре отражается дата представления в налоговый орган справок, дата принятия и данные сотрудника налоговой, принявшего документы. Заполняется реестр всегда в 2-х экземплярах.

Актуальная форма реестра приведена в приказе ФНС России от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/576@. При подаче через интернет реестр сформируется автоматически и отдельно составлять документ не нужно.

Когда ведение бухгалтерского учета осуществляется в специальной программе (например, различных версиях «1С Бухгалтерия»), отчетность по НДФЛ формируется автоматически, остается только перепроверить корректность заполнения. Также некоторые разработчики предлагают отдельные программы для заполнения отчетности по НДФЛ (например, ресурс 2ndfl.ru).

Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ

Указываем:

  1. Год, за который составлена 2-НДФЛ;
  2. Порядковый номер справки;
  3. Дату составления.

Указывается значение:

  • «1» – во всех случаях, когда НДФЛ был удержан, если справку подает налоговый агент («3» – если форму по этим же основаниям подает правопреемник организации или ее ОП);
  • «2» — когда удержать НДФЛ не было возможности, если документ представляет налоговый агент («4» – если бланк по такому же основанию подает правопреемник).

Необходимость предоставления 2-НДФЛ с признаком 2 может возникнуть в таких распространенных случаях, как:

  • Вручение человеку, не являющемуся работником компании, неденежного подарка стоимостью больше 4000 руб.;
  • Оплата проезда и жилья представителям контрагентов;
  • Прощение долга уволившемуся сотруднику.

Следует иметь в виду, что подача справки с признаком 2 не отменяет обязанности подачи справки с признаком 1 по тому же получателю дохода.

Графа «Номер корректировки»

Когда справка представляется в первый раз, проставляется “00”. Если мы хотим исправить сведения из предоставленной ранее справки, в графе указывается значение больше предыдущего на единицу – 01,02 и т.д.

Если представляется аннулирующая справка взамен поданной ранее, указывается «99».

Примечание: при заполнении корректирующего документа правопреемник налогового агента должен указать номер справки, представленной ранее реорганизованной компанией, и новую дату составления.

Код налоговой инспекции, в которой организация или ИП состоит на учете

Можно узнать на сайте ФНС через этот сервис).

Раздел 1

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Код можно посмотреть на сайте налоговой службы в этом сервисе).

ИП на ЕНВД и ПСН указывают ОКТМО по месту ведения деятельности в отношении своих наемных работников, занятых в данных видах бизнеса.

Правопреемник налогового агента заполняет ОКТМО по месту нахождения реорганизованной компании (ОП).

Выписываются из свидетельства о постановке на учет в налоговой. В 2-НДФЛ по сотрудникам обособленных подразделений указываются ОКТМО и КПП данных подразделений. Индивидуальные предприниматели КПП не указывают.

Если справку сдает правопреемник налогового агента, заполняется ИНН/КПП правопреемника.

Указывается сокращенное  (в случае его отсутствия – полное) наименование организации (ФИО предпринимателя).

Если справка представляется правопреемником, следует указать наименование реорганизованной фирмы (ОП).

Коды реорганизации (ликвидации)

В поле «Форма реорганизации» указываются коды реорганизации (ликвидации) юрлица (ОП):

КодНаименование
1Преобразование
2Слияние
3Разделение
5Присоединение
6Разделение с одновременным присоединением
0Ликвидация

В поле ИНН / КПП заносятся коды реорганизованной компании (ОП).

Если справка подается не за реорганизованное юрлицо (ОП), данные поля не заполняются.

В случае, когда в заголовке справки указан признак «3» или «4», данные поля должны быть заполнены в установленном порядке.

Раздел 2

Указывается кодом от 1 до 6:

Код 1 – для всех налоговых резидентов РФ (лиц, находящихся на территории РФ 183 и более календарных дней в течение 12 месяцев, идущих подряд), а в отношении пробывших менее 183 дней указываются следующие коды:

  • 2 – когда получатель дохода не резидент и не попадает под другие коды;
  • 3 – если мы пригласили на работу высококвалифицированного специалиста;
  • 4 – если наш сотрудник участник программы по переселению соотечественников;
  • 5 – если сотрудник принес справку о признании беженцем или о предоставлении временного убежища в РФ;
  • 6 – когда наш работник принят на основании патента (иностранные работники из стран, гражданам которых не требуются въездные визы в РФ, за исключением входящих в Таможенный союз. Например, граждане Азербайджана, Таджикистана, Узбекистана, Украины, временно пребывающие в России, для права на работу у юридических лиц и ИП обязаны получать патенты).

Статус мы определяем на конец года, за который подаются сведения. Т.е. если работник стал резидентом в течение года, в графе «Статус налогоплательщика» проставляем цифру 1. Это не применяется только к заполнению справок по работающим на основании патента (по ним всегда код 6).

Если 2-НДФЛ оформляется до окончания года – статус указывается на дату составления документа.

Указывается в соответствии с ОКСМ (Общероссийским классификатором стран мира). Например, для граждан России это код 643. Коды для других стран смотрите по этой ссылке.

Код документа, удостоверяющего личность

Указывается по справочнику «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» (см. таблицу ниже). Обычно это коды 21 (паспорт гражданина РФ) и 10 (паспорт иностранного гражданина). Далее указывают серию и номер документа.

КодНаименование документа
21Паспорт гражданина Российской Федерации
03Свидетельство о рождении
07Военный билет
08Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10Паспорт иностранного гражданина
11Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу
12Вид на жительство в Российской Федерации
13Удостоверение беженца
14Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации
15Разрешение на временное проживание в Российской Федерации
18Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
23Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства
24Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации
91Иные документы

Разделы 3-5

Показатели (кроме НДФЛ) отражают в рублях и копейках. Сумма налога округляется по правилам арифметики.

Если мы выплачивали доходы, не облагаемые НДФЛ в полном объеме (перечень таких доходов приведен в статье 217 НК РФ), суммы таких доходов в 2-НДФЛ мы не включаем. Например, в 2-НДФЛ не отражаются:

  • пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • выплата увольняемому сотруднику выходного пособия в размере не более трех месячных заработков;
  • единовременная выплата при рождении ребенка в размере до 50 000 руб.

Раздел 3

Он включает данные:

  • о доходах, облагаемых налогом по одной из ставок (13, 15, 30, 35%);
  • о налоговых вычетах, применимых к данным видам доходов (в частности, суммы, не облагаемые НДФЛ).

Полученные доходы отражаются в хронологическом порядке с разбивкой по месяцам и кодам доходов.

Доходы работника облагались по разным ставкам – как заполнять?

Если в течение года одно лицо получило доходы, попадающие под налогообложение по разным ставкам, заполняется одна справка, содержащая разделы 3 – 5 для каждой из ставок. Т.е. все доходы работника, независимо от вида дохода, должны попасть в одну справку.

Если все данные не помещаются на одном листе, заполняем вторую страницу справки (фактически у нас будет 2 заполненных бланка 2-НДФЛ с одинаковым номером).

На второй странице указывается номер страницы справки, заполняется заголовок «Справка о доходах физического лица за ______ год № ___ от ___.___.___» (данные в заголовке, включая номер, такие же, как на первой странице), вносятся данные в разделы 3 и 5 (разделы 1 и 2 не заполняются), заполняется поле «Налоговый агент» (внизу документа). Подписывается каждая заполненная страница.

Пример такой ситуации – выдача организацией своему сотруднику беспроцентного займа. У получателя займа возникнет как доход, облагаемый по ставке 13 % (заработная плата) и доход, попадающий под ставку 35 % (материальная выгода).

В случае выплаты дивидендов участнику, который работает в организации, они отражаются вместе с другими доходами. Заполнять по дивидендам отдельные разделы 3 и 5 не надо.

Например, 5 июня 2017 г. участнику Никифорову, который также работает заместителем Генерального директора, выплачены дивиденды 450 000 руб. В данных за июнь (см. образец выше) мы отразим доход по заработной плате с кодом 2000 и доход по дивидендам с кодом 1010.

Коды доходов и вычетов

Коды доходов и вычетов устанавливаются приказами ФНС (последние изменения утверждены приказом от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Полный перечень кодов по доходам смотрите здесь.

Но чаще всего придется указывать следующие:
  • 2000 – заработная плата;
  • 2002 – премия;
  • 2012 – отпускные;
  • 2300 – оплата больничного.
Наиболее употребляемые вычеты для данного раздела:
  • 501 – вычет из стоимости подарков(до 4000 руб. в год);
  • 503 – вычет из материальной помощи(до 4000 руб. в год).

Полный перечень кодов по вычетам смотрите здесь.

При отсутствии суммовых показателей в графах справки проставляется ноль.

Зарплата за декабрь выплачена в январе – как отразить?

В справке доходы отражаются в месяце, в котором такой доход считается фактически полученным по нормам Налогового кодекса. Например:

1) Нашему сотруднику зарплата за декабрь 2017 г. выплачена 12 января 2018 г. – ее сумму мы отразим в справке за 2017 г. в составе доходов за декабрь (т.к. в соответствии с п. 2 ст. 223 Налогового кодекса датой получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который начислен доход в соответствии с трудовым договором).

2) Мастеру, работающему у нас по договору подряда, оплата работы, выполненной в декабре 2017 г., произведена 12 января 2018 г. – данная сумма будет включена в 2-НДФЛ за 2018 г. (т.к.

отдельных норм для оплаты по договорам гражданско-правового характера Налоговым кодексом не предусмотрено, следовательно, мы применяем общую норму, в соответствии с которой дата фактического получения дохода определяется как день его выплаты – п.1 ст. 223 НК РФ).

Отпускные

Источник: https://nalog-spravka.ru/spravka-2-ndfl.html

Что значит справка 2-НДФЛ — как её получить? Скачать новый бланк справки 2-НДФЛ 2018

Когда появляется справка 2 ндфл на сайте налоговой

Меню

X

Справка 2-НДФЛ – документ, который часто требуют банки от физических лиц. В то же время он – главный при отчетах в налоговую службу о доходах гражданина. Что же это за справка и какие подробности необходимо о ней знать? Все о справке 2-НДФЛ простыми словами: от заполнения до способов получения и изменений в новом году.

2-НДФЛ можно расшифровать как «налоги с доходов физических лиц». Она необходима для того, чтобы удостоверить налоговую инспекцию о доходах конкретного человека и налогах, которые были уплачены с этих доходов.

Эту справку заполняет и передает в налоговую инспекцию работодатель. Сам же гражданин, на которого эта справка заполняется, может получить её только на работе. Как правило, это не занимает более трёх дней.

В 2-НДФЛ обязательно есть официальная печать предприятия и его реквизиты, а также исчерпывающая информация о доходах и налоговых отчислениях за конкретного работника.

Что в ней указано

Стоит подробнее разобраться, что же указывается в этой справке и в какой форме.

  1. Полное название места работы гражданина. А также все реквизиты, коды и вообще всё, что относится к регистрации в налоговом реестре фирм.
  2. Паспортные данные сотрудника.
  3. Совокупная сумма дохода со всеми вычетами и налоговой ставкой.
  4. Не всегда, но могут быть указаны прочие вычеты по кодам, в частности, социальные или имущественные.
  5. Общая сумма налогов, вычетов и дохода физического лица.

То есть, из справки можно почерпнуть все необходимые данные о финансовой состоятельности и налоговой «честности» отдельно взятого работника.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

Для работодателя эта справка – возможность предоставить налоговой информацию о собственном работнике и его налоговых отчислениях. Но зачем такая бумажка может пригодиться физическому лицу? Ведь за него все считает и высылает начальство.

https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk

Но на деле 2-НДФЛ часто требуется и обычным людям. Все дело в том, что эта справка способна не только помочь подсчитать налоги, но и подтвердить уровень дохода сотрудника. Поэтому часто ее требуют банки при оформлении кредита. Им хочется точно знать, способен ли заёмщик выплатить взятый кредит, и не будет ли он потом висеть мертвым грузом из-за неплатежеспособности клиента.

Но это далеко не все способы применения справки 2-НДФЛ. Также она может потребоваться в следующих ситуациях:

  1. Оформление и получение налогового вычета от государства. Например, если родителям необходимо получить вычет за студента, который обучается на коммерческой основе в вузе.
  2. В суде, если гражданин задействован в каких-либо разбирательствах. Например, для подсчета размера алиментов или при тяжбах по поводу нарушений Трудового кодекса РФ.
  3. Расчет потенциальной пенсии по старости.
  4. Подтверждение финансового статуса при оформлении усыновления либо опекунства.
  5. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (она заполняется на основе некоторых данных из справки 2-НДФЛ).
  6. Получение заграничной визы, если требуется материальное подкрепление будущего путешествия.
  7. Начисление пособий по безработице, если гражданин состоит на учете в центрах занятости.
  8. Получение пособий по беременности и отпуску по уходу за ребенком. Пособия рассчитываются, исходя из среднего дохода гражданки за последние два года или меньше, если она не состоит в компании столько времени.
  9. Оплата больничного листа. Стоимость больничного также вычисляется по этой справке.
  10. Предоставление справки 2-НДФЛ со старого места работы новому работодателю. В случае необходимости именно по этому документу бухгалтер на новом месте работы будет рассчитывать потенциальные пособия и выплаты, поскольку на новом месте может не успеть пройти достаточно времени. Кроме того, стандартные вычеты тоже можно считать по данным из этого документа.

В случае необходимости сотрудник может в любой момент обратиться в бухгалтерию и попросить об оформлении справки. Причем желательно это делать в письменном виде.

Когда 2-НДФЛ не требуется

Предоставление справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию – обязанность работодателя перед государством. Но делать он это обязан далеко не всегда. Есть ситуации, когда заниматься подтверждением доходов и налогов должен сам работник, а не его начальство:

  1. При выплате доходов, с которых не нужно платить налоги. Например, социальные выплаты или деньги, полученные на развитие угнетенных отраслей общества.
  2. При выплате вознаграждения, перечислять налог с которого физическое лицо обязано самостоятельно.
  3. При выплате доходов таким налогоплательщикам, которые самостоятельно должны передавать НДФЛ в налоговую, не напрягая этим работодателя.

В таком случае работодатель может не беспокоиться об оформлении документа. Этим займется сам работник.

Подробности о справке 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ необходима как работодателям, так и сотрудникам фирмы. Первые не могут обойтись без нее при уплате налогов за работника. Вторые же без нее не получат кредит, плату за больничный, социальные выплаты и многое другое. Что важно знать о справке 2-НДФЛ помимо основного ее назначения?

Изменения в 2018 году

В новом году справка 2-НДФЛ подверглась достаточно серьезным изменениям. Необходимо подробнее разобраться, что же поменялось в ее заполнении и внешнем виде.

Был ликвидирован серьезный пробел в Налоговом кодексе РФ. В справке 2-НДФЛ появилась специальная графа для сдачи отчетности по НДФЛ в случае реорганизации или ликвидации компании. Теперь правопреемник прошлой организации обязан заниматься отчетностью за реорганизованную структуру. Для этого используются два новых поля:

  • Форма реорганизации (ликвидации) (код). Всего существует семь разных кодов, от 0 до 6 (соответственно: ликвидация, преобразование, слияние, разделение, присоединение, разделение с одновременным присоединением).
  • ИНН/КПП реорганизованной организации.

Если соответственного случая не случилось, эти поля оставляются пустыми, и справка заполняется как обычно, но с некоторыми изменениями. Что поменялось?

Важное изменение в справке 2-НДФЛ: она избавилась от точных адресных данных получателя дохода (физического лица). Теперь не нужно заполнять место проживания работника. Остались только поля с ИНН, ФИО, паспортными данными и статусом налогоплательщика. Кроме того, больше в справке не ведётся речи об инвестиционных вычетах.

Также была убрана возможность принести справку 2-НДФЛ на физическом цифровом носителе (флешке, диске и уж тем более дискете). Теперь предоставить ее можно только на бумаге или в электронном варианте (через ТКС).

Часто встречающиеся ошибки в справке 2-НДФЛ

К сожалению, даже в таком важном документе, как эта справка, часто делаются ошибки. Это может сказаться проблемами как для физического лица, так и для фирмы, в которой он работает. Поэтому важно внимательно относиться к заполнению справки 2-НДФЛ.

Каковы частые ошибки:

  1. Ошибки и помарки на бланке. Нельзя исправлять информацию, внесенную в справку. Если случилась ошибка – испорченный лист необходимо выкидывать. Справка при этом заполняется на чистом бланке без допущения ошибок.
  2. Ошибки в цифрах. Связаны с невнимательностью заполнявшего справку бухгалтера и обнаружиться могут далеко не сразу. Результатом могут стать негативные последствия для физического лица, на которое заполнялась справка.
  3. Нет подписи уполномоченного бухгалтера и/или расшифровки в поле «Налоговый агент». Подпись делается только синей ручкой. При постановке печати важно не перекрывать её.
  4. Дата указана в ином формате, а не как ДД.ММ.ГГГГ. Например, ММ.ДД.ГГ.
  5. Печать поставлена не там, где надо. Нужно обязательно ставить ее в том месте, где стоит пометка «Место для печати» (М.П.)

Необходимо очень внимательно относиться к этому документу. В случае получения физическим лицом рекомендуется проверить справку и сразу же отдать ее бухгалтеру обратно, если была замечена ошибка.

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это даже не справка, а полноценная налоговая декларация. Ее гражданин должен заполнять и доносить до налоговой инспекции самостоятельно. Никто не должен это делать за него.

Эта декларация учитывает сторонние доходы человека, не относящиеся к его заработной плате и прочим деньгам, получаемым от основной занятости.

Например, ее действие распространяется на продажу квартиры, если физическое лицо владело ей менее трёх лет.

3-НДФЛ заполняется и сдается тогда, когда у физического лица появился дополнительный доход. Вместе с этой декларацией необходимо предоставить и справку 2-НДФЛ с основного места работы.

Для ИП справка 2-НДФЛ не подходит. Но при условии, что он одновременно не является наемным работником. Для индивидуального предпринимателя создана декларация 3-НДФЛ. Впрочем, ее можно заменить заверенной налоговой декларацией за предыдущий отчетный период.

Сколько действует справка

Согласно 23 статье Налогового Кодекса Российской Федерации, справка 2-НДФЛ никак не ограничена по сроку действия. Но это не мешает различным организациям самостоятельно устанавливать рамки ее «срока годности» при подаче документа, если на предприятии установлен срок действия при распорядке внутреннего документооборота.

Чаще всего срок действия справки 2-НДФЛ жёстко ограничивается. Например, банки и прочие кредитные организации требуют принести «свежий» документ, не более 10-30-дневной давности.

Чтобы физическое лицо могло подтвердить свою платежеспособность, его справка должна быть: актуальной. То есть в ней должны быть данные за последние полгода, заканчивая ближайшими датами ко дню предоставления документа. При этом справка должна быть составлена корректно – у предприятия, принимающего справку, не должно возникать вопросов к ее подлинности и достоверности.

Как получить справку 2-НДФЛ

Для работающего человека получение документа не составит проблем. Как известно, обязанность на создание и заполнение справки 2-НДФЛ лежит на работодателе. В случае необходимости сотрудник может запросить эту справку в бухгалтерии, например, для предоставления в банк или на новое место работы. Но есть несколько важных нюансов, которые помогут ускорить получение справки.

Справка по форме 2-НДФЛ не должна делаться дольше трёх дней. Но для того, чтобы получить документ в срок, важно не просто попросить сделать справку – надо составить полноценное письменное заявление на выдачу.

В противном случае бухгалтер может просто «забыть» о просьбе и не вспоминать о ней неделями, и будет прав – ведь официально у него никто ничего не просил.

При этом работодатель не имеет права интересоваться, зачем работнику необходима справка.

Если гражданин – студент

В случае, когда справка 2-НДФЛ по какой-либо причине потребовалась человеку, обучающемуся в высшем учебном заведении, он имеет право попросить заполнить ее в деканате.

Если гражданин не имеет работы

Получить справку по форме 2-НДФЛ человек без трудоустройства может только в том случае, если он состоит на бирже труда. В таком случае он может обратиться в Центр занятости населения и попросить сделать документ.

Если же гражданин не имеет работы, не учится, не стоит на учёте – никто ему не сможет сделать справку. Вариантов всего два: найти работу или встать на учёт в центр занятости. Иначе придется обходиться без этого документа.

Если гражданин – ИП

Индивидуальные предприниматели имеют право обратиться в налоговую службу за получением правки о доходах. Для этого им необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постановки на учёт.

Но в таком случае ИП получает не 2-НДФЛ, а 3-НДФЛ (если необходимо подтвердить доход именно как предпринимателя, а не наёмного работника), поскольку он платит налоги за себя самостоятельно по декларации.

Если гражданин проходит военную службу

Военнослужащие должны обращаться за справкой непосредственно в Министерство обороны РФ. Именно оно становится работодателем для солдат, служащих Родине на контрактной основе. Для этого необходимо писать заявление в Единый Расчетный центр МО РФ или в Управление финансового обеспечения МО РФ на имя руководителя.

В заявлении должны быть указаны ФИО военнослужащего, личный номер и паспортные данные. Также надо указать ИНН, воинскую часть, адрес регистрации, количество копий справки 2-НДФЛ и требуемый период. В случае получения бумажного варианта справки необходим также обратный адрес.

Для справки 2-НДФЛ для военных действует аналогичное ограничение на срок выдачи – не более трех дней с момента регистрации заявления. Но стоит помнить, что в этот срок не входит время доставки почтой.

Скачать образец новой формы бланка справки 2-НДФЛ

«Новая форма справки 2-НДФЛ»Скачивайте и пользуйтесь! Самый свежий бланк для заполнения справки 2-НДФЛ.
«Коды доходов справки 2-НДФЛ»Скачать коды доходов, которые используются в справке 2 НДФЛ.

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2018 году

Код дохода Наименование дохода
1010Дивиденды
1011

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/chto-takoe-spravka-2-ndfl-prostymi-slovami-o-vazhnom-dokumente

Как получить справку 2-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика за 2018 год

Когда появляется справка 2 ндфл на сайте налоговой

В личном кабинете налогоплательщика гражданин может заказать не только справки 3-, 4-НДФЛ, но и документ о доходах. В этой статье представлена информация о том, как получить справку 2-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика за 2018 год.

Иногда гражданину России может понадобиться справка по форме 2-НДФЛ (КНД 1151078) — налоговый документ о доходах плательщика сборов. Информация формируется в бухгалтерии предприятия, в котором трудится работник. При необходимости документацию может вручить работодатель или бухгалтер.

Документ предназначен только:

  • для трудящихся граждан (2-НДФЛ берут на работе);
  • лицам, которые состоят на учете в центре занятости (справку запрашивают у сотрудников центра);
  • для студентов ВУЗов (бланк возможно сделать в деканате института).

Раньше физическому лицу было необходимо посетить бухгалтерию для получения 2-НДФЛ. Но теперь ФНС России дает возможность физическим лицам заказать КНД 1151078 на своем портале, госуслуга предоставляется бесплатно.

Как получить справку 2-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

В личном аккаунте физлицо может просмотреть документацию, а также скачать бланк в формате .pdf. Находится КНД 1151078 во вкладке История бланков о доходах, где отражаются материалы о прибыли за последние годы, когда человек учился, работал либо состоял на учете в Центре занятости.

Для использования бланка в электронном виде администрация сервиса предлагает скачать онлайн бланки с ЭЦП, а если формуляр нужно распечатать, то разрешено использовать КНД 1151078 без подписи. После скачивания документации на персональный компьютер справку распечатывают и подписывают от руки.

Перед тем как получить справку 2-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, нужно авторизоваться в личном аккаунте плательщика сборов. Инструкция для получения 2-НДФЛ на личной странице плательщика сборов:

  1. Открыть главную страницу входа и войти при помощи одного из методов:
  • с помощью схемы логин-пароль;
  • применяя электронный ключ;
  • используя данные для входа на сервер Госуслуги.
  1. Войти во вкладку Мои налоги, где отобразятся сборы, которые физлицо уплачивает. Ниже страховые отчисления и кнопка с надписью Сведения о доходах, на которую нужно нажать.
  2. Теперь возможно увидеть документацию о прибыли за все годы. Когда в личном кабинете налогоплательщика отобразятся 2-НДФЛ за 2018, то об этом появится запись в текущем разделе. Обычно ФНС загружает бланки за предыдущий год в июне того периода, который идет за предыдущим. То есть за 2018 год в разделе бланк появится в течение июня 2019 года.
  3. Если КНД 1151078 еще не загружены на сервер, то при нажатии на кнопку сведения о прибыли, появится окно без нужного бланка.
  4. В этой ситуации придется обратиться в бухгалтерию компании, где работает гражданин. Либо к работодателю, если фирма маленькая и в штате нет бухгалтера.
  5. После этой процедуры в появившемся окне можно сохранить документ на ПК. Для этого необходимо нажать на ссылку вида Справка по форме 2-НДФЛ либо Справка 2-НДФЛ с подписью.
  6. Справку необходимо сохранить в удобное место на персональном компьютере.

Далее гражданин вправе использовать ее по назначению.

Как можно использовать документ в электронном виде

Электронный формат КНД 1151078 расширяет возможности использования бланка: справку можно отправлять по почте РФ, предварительно распечатав документ, а можно отправлять по электронке. В формате .

xml формуляр возможно приложить к комплекту бумаг, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика или других подобных процедур. Также физлицо вправе распечатать электронную справку, скачанную в формате .

pdf, чтобы подписать и отнести в инстанцию, которая запросила документ.

Ситуации, в которых может пригодиться 2-НДФЛ;

  • оформление кредитных договоров;
  • сбор бумаг для формирования и отправки 3-НДФЛ в личном аккаунте плательщика сборов;
  • при оформлении документации для поездки в другую страну: чтобы подтвердить доходы;
  • оформление пенсии, пособий;
  • для суда при различных судебных разбирательствах, например, оформление алиментов и др.

КНД 1151078 на сайте налоговой службы возможно получить немедленно: ждать оформления не нужно, так как документ уже сформирован.

Сколько действительна справка 2-НДФЛ

Срок действия справки 2-НДФЛ зависит от типа ведомства, куда требуется бумага, а также от причины, по которой запрошены данные. Например:

  • для банковских предприятий при оформлении стандартного кредита или рассрочки — до одного календарного месяца;
  • при оформлении ипотечного кредита — от 10 суток до месяца;
  • составление деклараций, оформление 3-НДФЛ — от одного до двух календарных месяцев;
  • в государственные органы (оформление пособий или пенсии) — до двух недель.

Но стоит заметить, что на личной странице физлица отражаются справки только за предыдущий год, так как налоговый агент отчитывается перед налоговиками за прошедший период. А некоторые инстанции запрашивают бланк за последний месяц, квартал или полугодие. В этом случае, 2-НДФЛ возможно получить только в кабинете бухгалтера и заверить подписью руководителя.

Также оформляя ипотечные займы или совершая другие серьезные операции, требуется оригинал либо его сканированная копия в электронном формате. Тогда можно запросить справку у руководства либо предоставить бумагу с электронной подписью. Иногда ведомствам недостаточно ЭЦП. Поэтому стоит уточнить в каком именно виде нужен документ, подойдет ли скачанный из личного кабинета и т.д.

Обращаясь в какие-либо органы, рекомендовано уточнять сроки годности для определенной ситуации. Но если гражданин просрочил 2-НДФЛ, то скачать бланк возможно и второй, и третий раз. По количеству скачиваний в личном кабинете на сайте налоговиков ограничений нет.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/kak-polucit-spravku-2-ndfl-cerez-licnyi-kabinet-nalogoplatelsika

Адвокат поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: