Как рассчитать налог на комнату в коммунальной квартире

Содержание
  1. Налог на имущество для собственников квартир
  2. Почему с 2016 года вырос налог на недвижимое имущество физических лиц?
  3. Налоговая ставка на имущество физических лиц
  4. Как начисляется налог на недвижимость для собственников квартир?
  5. А есть ли какие-нибудь льготы по налогу на недвижимое имущество?
  6. Как рассчитать налог на недвижимое имущество?
  7. Оплата услуг ЖКХ и мест общего пользования в коммунальной квартире: особенности начисления
  8. Особенности начисления квартплаты в коммунальной квартире
  9. Правила расчета суммы платежа
  10. Плата за электроэнергию
  11. Порядок внесения платежей
  12. Налог на квартиру в 2020 году для физических лиц
  13. Как узнать налог на имущество?
  14. Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости
  15. Ставки налога
  16. Налоговый вычет
  17. Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2020 году?
  18. Пример расчета налога на имущество
  19. Налог на квартиру при долевой собственности
  20. Налог в неприватизированной квартире
  21. Способы оплаты
  22. Кто имеет право на льготы?
  23. Срок уплаты налога
  24. Штрафы за неуплату
  25. Как правильно рассчитывается налог на квартиру и какие данные используются
  26. Какие объекты облагаются налогом на недвижимость
  27. Как определить кадастровую стоимость
  28. Как и где узнать стоимость
  29. Кто может пользоваться льготами
  30. Что такое трехуровневая ставка налога
  31. Как рассчитать налог на квартиру
  32. Как рассчитывается, если гражданин обладает только долей в квартире
  33. Заключение
  34. Расчет платы за электроснабжение в коммунальной квартире
  35. Расчет размера платы за электроснабжение, предоставленного в комнате, являющейся частью коммунальной квартиры:
  36. Расчет размера платы за электроснабжение, предоставленного на общедомовые нужды для комнаты, являющейся частью коммунальной квартиры:

Налог на имущество для собственников квартир

Как рассчитать налог на комнату в коммунальной квартире

Последнее обновление: 06.12.2019

► Знаете ли Вы, что…

С осени 2016 года все собственники квартир стали получать уведомления о налоге на имущество физических лиц, рассчитанном по новым правилам. И сумма этого налога стала гораздо выше, чем та, что взималась в предыдущие годы. Но есть и налоговые поблажки в новых правилах. Рассмотрим все по порядку.

Прежде всего, не следует путать налог на недвижимое имущество (квартиру) и подоходный налог с продажи недвижимого имущества (квартиры).

В первом случае речь идет о регулярном ежегодном налоге, который каждый собственник квартиры платит государству за то, что владеет недвижимым имуществом. Во втором случае речь идет об одноразовой уплате налога, который собственник платит государству с дохода, полученного при продаже своей недвижимости.

Здесь мы рассматриваем первый вариант – налог на недвижимость для собственников квартир. А что касается начисления, расчета и уплаты налога с продажи квартиры, об этом рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

Как оценить свою квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

Почему с 2016 года вырос налог на недвижимое имущество физических лиц?

С 01 января 2015 года в налоговое законодательство РФ, в Главу 32 НК РФ («Налог на имущество физических лиц») были внесены поправки.

Если раньше собственники жилья – физлица – уплачивали налог на недвижимое имущество (на владение квартирой), исходя из ее инвентаризационной стоимости по оценке БТИ, то после изменений, тот же налог исчисляется уже с кадастровой стоимости квартиры (ст. 402 НК РФ). А кадастровая стоимость максимально приближена к реальной рыночной стоимости квартиры, и в разы превышает прежнюю оценку БТИ.

Уплата налога на квартиру для собственников происходит раз в году – в текущем году (до 01 декабря) за предыдущий год. То есть, налог, например, за 2018 год уплачивается осенью 2019 года.

Налог на имущество физлиц на квартиру уплачивается по месту нахождения этой квартиры, на основании налогового уведомления, которое собственник получает по почте от местной инспекции ФНС (в бумажном виде), или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС..

Как происходит сделка купли-продажи квартиры, и нужен ли для этого риэлтор – смотри в этой заметке.

Налоговая ставка на имущество физических лиц

Базовая ставка налога на имущество физлиц для квартир осталась прежней, то есть равной 0,1% (п.2, ст. 406 НК РФ). Изменилась только сама налогооблагаемая база.

При этом, закон позволяет местным властям в муниципальных образованиях субъектов РФ самостоятельно устанавливать налоговые ставки для своих подведомственных территорий, но в рамках, заданных Налоговым кодексом. Если местные власти не приняли никакого решения в отношении местных налоговых ставок, то применяется базовая налоговая ставка, указанная в кодексе (см. выше).

Для Москвы, например, налоговые ставки для квартир определены местной властью следующим образом:

  • если кадастровая стоимость квартиры не превышает 10 млн. руб. (включительно), то применяется налоговая ставка 0,1%;
  • от 10 до 20 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,15%;
  • от 20 до 50 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,2%;
  • свыше 50 млн. руб. – налоговая ставка 0,3%.

Актуальные ставки налога на недвижимость и льготы по налогу на имущество физических лиц для Москвы можно проверить на сайте Правительства Москвы – здесь.

Для других субъектов РФ и муниципальных образований в их составе, ставки налога на имущество физлиц, установленные местной исполнительной властью, а также местные налоговые льготы можно узнать из специального справочника на сайте ФНС России – здесь.

Калькулятор для расчета налога на имущество физических лиц (квартиру) – см. ниже в статье, по ссылке.

В каких случаях при продаже квартиры можно не платить налог – смотри здесь.

Как начисляется налог на недвижимость для собственников квартир?

Введенные новшества предусматривают, что увеличение налога в связи с изменением налогооблагаемой базы будет происходить постепенно, а не сразу. Другими словами, законодатели дали нам четырехлетний «переходный период», в течение которого сумма нового налога на имущество постепенно вырастет до своего максимального значения (п. 8 ст. 408 НК РФ). Как это выглядит?

Буквально – так:

  1. в 2016 году мы платим только 20% от суммы налога (за 2015 год), рассчитанного по кадастровой стоимости квартиры, плюс 80% от суммы налога, рассчитанного по старинке (по оценке БТИ).
  2. в 2017 году мы платим (за 2016 год) уже 40% – от кадастра, и 60% – от оценки БТИ;
  3. в 2018 году мы платим (за 2017 год) 60% – от кадастра, и 40% – от оценки БТИ;
  4. в 2019 году мы платим (за 2018 год) 80% – от кадастра, и 20% – от оценки БТИ.

И только с 2020 года налог на имущество физлиц будет начисляться в полном объеме с суммы кадастровой стоимости квартиры. Правда, в 2018 году кое-что в этих правилах уже поменяли (см. ниже).

В чем риск покупки приватизированной квартиры? Нюансы приватизации. Что нужно знать Покупателю – см. по ссылке в Глоссарии.

Поправки в закон!

Опять сюрприз! В августе 2018 введен в действие закон, который сокращает растущую налоговую нагрузку на граждан.

Наши думные дьяки подумали-подумали и решили, что это все-таки многовато для обычного человека – платить такие суммы налога за свою квартиру. И отказались от применения очередного коэффициента в 80%, начиная с 4-го года (см.

выше список) применения кадастровой стоимости для уплаты налога на имущество (квартиру) для физических лиц. Подтверждение – здесь.

Одновременно закон вводит еще и ограничение в 10% на ежегодный рост суммы налога, исчисленного по кадастровой стоимости. Но это только для тех субъектов РФ, где этот налог исчисляется в 2018 году с коэффициентом 60%.

То есть, начиная с 2018 года, рост налога на недвижимое имущество физических лиц прекращается. Ставка налога рассчитывается в этот год с применением коэффициента 60% от кадастровой стоимости (см. список выше), и всё – стоп. Полученная ставка фиксируется на следующие годы.

И еще одно приятное новшество в этом же законе. Если, например, налог на имущество (квартиру) исчислялся в предыдущие годы по ошибочной кадастровой стоимости, которая потом была оспорена, то перерасчет происходит не с момента подачи заявления об оспаривании, а с даты начала применения ошибочной кадастровой стоимости.

Как Покупателю квартиры вернуть НДФЛ? Какой здесь порядок действий? Смотри по ссылке.

А есть ли какие-нибудь льготы по налогу на недвижимое имущество?

Есть! Для всех владельцев квартир и комнат законодатели предусмотрели приятную льготу (ст. 403 НК РФ). В пункте 3 указанной статьи говорится, что при определении налоговой базы для квартиры, 20 квадратных метров общей площади квартиры налогом НЕ облагаются (т.е. вычитаются из налогооблагаемой базы). Для комнаты этот вычет составляет 10 кв. м.

Причем, местным властям даны полномочия по своему усмотрению увеличивать размер этой льготы (уменьшать нельзя).

Другими словами, при расчете налога на недвижимое имущество в виде квартиры или комнаты, кадастровая стоимость 20 кв. м. для квартиры или 10 кв. м. для комнаты – не учитывается.

Кроме того, сохранены все существующие налоговые льготы для отдельных категорий граждан, к которым относятся ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий, инвалиды 1-й и 2-й групп, некоторые категории военнослужащих и членов их семей, пенсионеры и некоторые категории других граждан. Полный перечень категорий льготников перечислен в статье 407 НК РФ.

Эта льгота для них состоит в том, что они полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, при условии, что они не используют свою квартиру в предпринимательских целях (п.2 ст. 407 НК РФ). И эту льготу они могут применить в отношении только одной квартиры, которая находится у них в собственности.

Для получения налоговой льготы, нужно предоставить в местную налоговую соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Подробнее об оформлении льгот для пенсионеров можно почитать по указанной ссылке.

Если у человека в собственности две или несколько квартир и комнат, то налоговый вычет в 20 и 10 кв. м., соответственно, применяется к каждому объекту недвижимости (см. разъяснения по этому поводу на сайте ФНС – здесь).

При этом один и тот же вычет (например, 20 кв. м.) применяется к одному объекту недвижимости, независимо от количества собственников этого объекта.

Можно ли получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если ребенок имеет в ней долю собственности – смотри в этой заметке.

Как рассчитать налог на недвижимое имущество?

Каждый собственник жилья может самостоятельно рассчитать сумму налога на недвижимое имущество для своей квартиры, используя онлайн-сервис Федеральной налоговой службы (ФНС) – см. ниже. Для этого надо всего лишь ввести в пустое поле кадастровый номер своей квартиры, и ответить на несколько вопросов, нажимая кнопку «Далее».

Узнать кадастровый номер квартиры можно по ее адресу на сайте Росреестра – здесь. Там же можно увидеть и ее кадастровую стоимость.

Справочная информация о новом исчислении налога на недвижимое имущество физических лиц (от кадастровой стоимости) – на сайте ФНС России (здесь).

Налоговый калькулятор для расчета налога на имущество физических лиц, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости недвижимости – ЗДЕСЬ.

Если собственников квартиры несколько, и они владеют квартирой по праву общей совместной или общей долевой собственности, то налог на их общее недвижимое имущество распределяется между ними следующим образом (согласно п.3 ст. 408 НК РФ):

  • при долевой собственности – каждый собственник платит налог в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру;
  • при совместной собственности – все собственники платят налог в равных долях.

Если право собственности на квартиру было получено или отчуждено в середине года, то налог на недвижимое имущество физлица за этот год будет рассчитываться пропорционально полным месяцам владения квартирой в течение этого налогового периода (года). Подробнее о расчете налога по месяцам сказано в п. 5, ст. 408 НК РФ.

Если квартира получена по наследству, то налог на недвижимое имущество для наследника будет исчисляться со дня открытия наследства.

Покупка квартиры всегда несет в себе определенные РИСКИ.

Профессиональную юридическую поддержку по сделкам с недвижимостью можно получить – ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/znaete-li-vi-chto/nalog-na-imushhestvo-fizlic-kvartira/

Оплата услуг ЖКХ и мест общего пользования в коммунальной квартире: особенности начисления

Как рассчитать налог на комнату в коммунальной квартире

Внесение платы за жилое помещение является обязанностью всех собственников и нанимателей жилых квартир. Методы начисления квартплаты в коммунальной квартире отличаются от расчета суммы платежа в обычных квартирах из-за наличия мест общего пользования, оплату содержания которых должны производить все сособственники коммунального жилья.

Особенности начисления квартплаты в коммунальной квартире

Коммунальная квартира отличается от обычной жилплощади, находящейся в долевой собственности нескольких лиц тем, что собственники владеют только комнатами, а места общего пользования (санузел, кухня и коридор) находятся в общей совместной собственности владельцев комнат.

Выделить свою долю в натуре из мест общего пользования в коммунальной квартире нельзя и жильцы делят обязанность по содержанию таких мест между собой.

К факторам, формирующим стоимость коммунальных услуг для собственника каждой из комнат, относятся:

  • количество комнат в квартире;
  • количество зарегистрированных жильцов в каждой комнате;
  • величина площади комнаты по отношению к площади всей квартиры;
  • наличие общеквартирных и индивидуальных приборов учета;
  • договоренности об оплате содержания общих помещений между владельцами комнат.

Правила расчета квартплаты в коммунальных квартирах приведены в Приложении № 2 к Постановлению Правительства № 354.

Правила расчета суммы платежа

Жители коммунальной квартиры оплачивают следующие услуги ЖКХ:

  • содержание и ремонт дома;
  • электроэнергию;
  • газ;
  • холодное и горячее водоснабжение;
  • водоотведение;
  • отопление;
  • капремонт;
  • вывоз мусора.

Расчет платы за содержание дома производится по формуле: P = S(K)*T + S(K)/S(N)*S(O)*T, где S(K) – площадь комнаты плательщика, S(N) – суммарная площадь всех комнат, S(O) – площадь всей квартиры, а T – тариф за содержание дома, утвержденный собранием собственников.

Плата за содержание дома будет выше у владельцев комнат большей площади, а также у жильцов квартиры с большой площадью общих помещений.

Плата за холодное водоснабжение будет вычисляться по формуле: P = V*n/N*T, где V – показания счетчика воды, n/N – соотношение количества жильцов комнаты к общему количеству жильцов квартиры, а T – стоимость куба холодной воды.

Если в квартире не установлен счетчик на воду, то размер платежа будет рассчитываться как P = K*V*n/N*T, где K – повышающий коэффициент, равный 1,5. Он начисляется только в том случае, если жильцы коммунальной квартиры не подтвердили специальным актом обследования, что в санузле нельзя установить счетчик из-за особенности конструкции труб.

Размер оплаты за нагрев горячей воды и отопление зависит от соотношения площади комнаты плательщика к площади всей коммунальной квартиры и производится по формуле: P = V*S(K)/S(O)*T, где V – количество теплоты в Гкал, затраченное за расчетный период, S(K) – площадь комнаты плательщика, S(O) – площадь квартиры, а T – тариф на тепловую энергию.

Плата за вывоз мусора также зависит от площади комнаты плательщика и вычисляется по формуле P = n/N*V*T(отх), где n/N – соотношение количества прописанных жильцов в комнате к числу всех жильцов квартиры, V – объем предоставленной коммунальной услуги, а T(отх) – тариф за вывоз мусора.

Плата за электроэнергию

Существует три способа начисления платежа за электричество в коммунальной квартире:

  • при отсутствии электросчетчика;
  • при наличии общеквартирного электросчетчика;
  • при наличии общеквартирного и индивидуальных счетчиков у владельцев комнат.

Если электросчетчиков нет, то плата за электричество для владельцев комнат будет рассчитываться по формуле: P = T*No*n/N, где T – тариф на электроэнергию, No – норматив потребления электричества на одного человека, принятый в регионе, а n/N – соотношение количества жильцов комнаты к общему числу жильцов.

При наличии общеквартирного счетчика плата за электричество вычисляется так: P = V*T*n/N, где V – показания счетчика.

Если помимо общеквартирного счетчика собственник каждой комнаты имеет индивидуальный, то плата за электроэнергию рассчитывается как P = P1 + P2, где P1 – плата за электричество, потребляемое внутри комнаты, она вычисляется как произведение тарифа на показания комнатного счетчика, а P2 – доля владельца комнаты в оплате расходов электричества на кухне, в ванной комнате и коридоре.

P2 вычисляется как dV*n/N*T, где dV – разность между показателями общеквартирного и индивидуального счетчиков, n/N – отношение числа жильцов комнаты к числу жильцов квартиры, а T – тариф на электроэнергию.

Если жильцы не имеют общеквартирного счетчика, а только индивидуальные, то распределение платы за места общего пользования происходит по взаимной договоренности.

Например, владелец одной комнаты подключает к своему счетчику и оплачивает освещение санузла, владелец другой комнаты – освещение на кухне, третий – свет в коридоре и т. д.

При этом важно учесть, что при отсутствии общеквартирного счетчика приборы жильцов должны охватывать все узлы электрокоммуникаций в квартире, иначе УК будет дополнительно начислять плату за освещение общих помещений по нормативу.

Порядок внесения платежей

За каждой отдельной комнатой в коммунальной квартире закреплен ответственный плательщик (собственник или наниматель), на которого оформлен лицевой счет в УК и который уполномочен прописывать на своей жилплощади членов семьи и посторонних лиц. За одним плательщиком может быть закреплено несколько комнат.

Оплата услуг ЖКХ происходит в следующем порядке:

  1. Плательщик передает в УК или поставщикам ресурсов показания общеквартирных и личных счетчиков.
  2. Компания производит начисления.
  3. Происходит оплата выставленных счетов.

Если в коммунальной квартире впервые производится оплата по индивидуальным счетчикам электроэнергии, то владелец нового счетчика должен подать в УК заявление о начислении оплаты с учетом показаний прибора, предварительно уведомив владельцев соседних комнат.

В УК вместе с заявлением нужно предоставить документы:

  • паспорт;
  • выписку из ЕГРН о правах на комнату;
  • справку о количестве прописанных лиц;
  • технический паспорт коммунальной квартиры;
  • документацию на счетчик.

Так как в коммунальных квартирах размер платежей зависит от количества прописанных лиц даже при наличии приборов учета, ответственные плательщики обязаны своевременно уведомлять УК об изменении количества жильцов во избежание переплат или начисления штрафов.

Плата за содержание общих помещений в коммунальной квартире распределяется между ответственными плательщиками в соответствии с занимаемыми квадратными метрами и количеством прописанных жильцов. Установка индивидуальных электросчетчиков помимо общеквартирного позволяет более точно рассчитывать долю расходуемой энергии и не переплачивать за соседей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/prava/obsluzhivanije/kvartplata/kommunalnaj-kvartira.html

Налог на квартиру в 2020 году для физических лиц

Как рассчитать налог на комнату в коммунальной квартире

Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2020 году для физических лиц.

Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст. 402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

  • квартира, комната;
  • жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
  • объект незавершенного строительства;
  • гаражный бокс, машиноместо;
  • иные сооружения, помещения и здания;
  • доля в выше перечисленных объектах недвижимости.

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.

Как узнать налог на имущество?

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  • через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  • по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.

Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.

Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — читайте пошаговую инструкцию.

Важно! С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.

Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:

Н = Нб × С, где

  • Нб — налоговая база;
  • С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:

Н = Нб × С/12 × М, где

  • М – количество месяцев фактического владения.

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:

Кадастровая стоимостьСтавка
до 10 000 0000,1%
10 000 000 − 20 000 0000,15%
20 000 000 − 50 000 0000,2%
50 000 000 − 300 000 0000,3%
свыше 300 000 0002%

Налоговый вычет

Существует способ уменьшить Нб, применив налоговый вычет, который равняется для:

  • квартир — 20 кв. метров;
  • комнат — 10 кв. метров;
  • многодетным семьям дополнительно — 5 кв. метров.

Воспользоваться вычетом может любой собственник недвижимости. Например, с квартиры 69 кв. рассчитывается только 49 кв.м.

Вычет производится только по одной единице недвижимости каждого вида (квартира, комната, часть квартиры).

Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2020 году?

Перед тем, как производить расчет, следует:

  1. Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
  2. Отнять из общей площади соответствующий вычет;
  3. Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
  4. Учесть количество месяцев владения имуществом.

Пример расчета налога на имущество

Гражданин С. имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей. Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2019 года.

При расчете имущественного налога в 2020 году за 2019 вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика — по первой квартире. Расчет будет следующим:

  • вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000;
  • применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
  • найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
  • применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца). Тогда сумма налога будет следующей:

1800000 × 0,1 % / 12 × 2 = 300 рублей.

В итоге имущественный налог за 2019 год по двум квартирам составит:

1462 + 300 = 1 762 рубля.

Налог на квартиру при долевой собственности

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

  • Д – доля владельца имущества.

Пример:

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  • Синицина — 40% (780 000 ₽);
  • Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  • Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  • Синицин — 780 ₽;
  • Воробьев — 585 ₽;
  • Коржиков — 585 ₽.

Налог в неприватизированной квартире

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Способы оплаты

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  • на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  • через Госуслуги;
  • при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

Кто имеет право на льготы?

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  • инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
  • пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Срок уплаты налога

Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года. То есть за 2019 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2020 года.

Штрафы за неуплату

У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.

Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.

Формула расчет пеней:

Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансирования

Налоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-dlja-fizicheskih-lic/

Как правильно рассчитывается налог на квартиру и какие данные используются

Как рассчитать налог на комнату в коммунальной квартире

Регулярно изменяются правила расчета налога, который должен уплачиваться за имущество, принадлежащее разным частным лицам. С 2015 года при определении налоговой базы учитывается именно кадастровая стоимость объектов.

Уже весной 2017 года владельцы квартир получили квитанции от ФНС, в которых налог был рассчитан по новым правилам. Оплатить его следует до декабря этого года.

Какие объекты облагаются налогом на недвижимость

Введены новые правила, использующиеся для расчета данного вида сбора. Для этого надо изучать целую 32 главу НК, которая имеет отношение к налогу на имущество, принадлежащее частным лицам. Именно здесь содержится информация о том, как правильно определяется размер сбора, а также каков порядок его уплаты.

На основании новых требований надо уплачивать налог с объектов:

  • жилые дома, зарегистрированные в качестве объектов, предназначенных для постоянной жизни граждан;
  • помещения, представленные квартирами или комнатами, но в последнем случае комната должна оформляться в собственность в коммунальной квартире;
  • место для машины или гараж, причем на эти объекты должны иметься официальные документы;
  • имущественные комплексы;
  • определенные объекты, которые еще не достроены;
  • иные сооружения.

Какие данные могут быть использованы для расчета налога? volgogradreal.ru

Владелец любого из вышеуказанного объекта должен уплачивать за него налог, причем даже в случае, если не было получено уведомление от ФНС.

Как определить кадастровую стоимость

Теперь для расчета сбора учитывается именно кадастровая стоимость объекта. Она определяется после проведения кадастровой оценки, причем используется этот показатель не только для расчета налога, но и для некоторых других целей:

  • определение оптимальной цены, по которой будет продана недвижимость;
  • передача имущества в залог.

Они должны иметь схожие технические параметрами, а также на определение их цены должны оказывать влияние одинаковые факторы. Далее оценке подвергаются целые группы. Этот метод оценки считается упрощенным, а также проводится оперативно, поэтому нередко получается, что цена определяется с низкой точностью и не соответствует действительности.

Она может значительно отличаться от рыночных расценок, поэтому многие владельцы недвижимости негативно относятся к ее использованию для расчета налогов или иных значений.

Кадастровая цена является непостоянной, так как на нее оказывают влияние разные факторы, представленные конъюнктурой рынка и иными элементами, но она не может меняться больше, чем 1 раз в 3 года.

Как и где узнать стоимость

Кадастровая цена отражается в кадастровом паспорте или выписке из ЕГРН. Также можно получить сведения непосредственно в отделении Росреестра. Даже на сайте организации онлайн можно получить доступ к сведениям.

Если владелец квартиры не согласен с этим показателем, то он может его оспорить, для чего надо обращаться в суд. Допускается изменить это значение даже досудебным способом, для чего надо обратиться к особой комиссии, работающей в Росреестре.

Также часто расчет ведется на основании инвентаризационной стоимости самими владельцами квартир. В некоторых регионах еще используется этот показатель. Он зависит от разных факторов:

  • износ объекта;
  • площадь квартиры;
  • наличие коммуникационных сетей;
  • изменение цен на материалы и работы, необходимые для возведения аналогичного строения;
  • восстановительная стоимость объекта;
  • год строительства строения.

Что такое налог на имущество, расскажет это видео:

Кто может пользоваться льготами

При уплате налога на квартиру некоторые категории населения могут пользоваться разными льготами. Они сохранились после принятия нового закона, но пользоваться послаблениями можно только в отношении одного объекта.

Выбирается одна недвижимость самими налогоплательщиками, а за другие придется уплатить полный размер налога. В ст. 407 НК содержатся все люди, которые могут рассчитывать на льготы. К ним относится:

  • инвалиды 1 или 2 группы;
  • инвалиды с детства;
  • пенсионеры;
  • люди, пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
  • военнослужащие, стаж которых превышает 20 лет;
  • участники ВОВ или иных военных действий;
  • семьи погибших на службе военных;
  • другие льготники, назначаемые местными актами.

Также предлагаются налоговые вычеты, с помощью которых можно снизить налоговую базу, причем они зависят от вида недвижимости:

  • для коммунальной квартиры – 10 кв. м.;
  • для квартиры – 20 кв. м.;
  • для дома – 50 кв. м.

Важно! Вычет не может применяться для коммерческих объектов.

Что такое трехуровневая ставка налога

При введении нового закона используются новейшие ставки налогообложения:

  • 0,1%. Эта ставка используется для расчета многочисленными гражданами, являющимися владельцами квартир или домов, разных гаражей или недостроенных объектов, а также разнообразных хозяйственных построек.
  • 0,5%. Используется этот процент для прочих сооружений.
  • 2%. Ставка оптимальна только для элитных объектов, а также используется для разных торговых центров или офисов.

Пример расчета налога на квартиру.

В некоторых регионах используются понижающие коэффициенты, позволяющие снижать размер налога для некоторых граждан.

Как рассчитать налог на квартиру

Например, имеется квартира, площадь которой равна 50 кв. м. В Росреестре можно взять информацию о том какова кадастровая стоимость квартиры. Если она равна 1,4 млн. руб., то цена 1 кв. м. равна: 1400000/50=28 тыс. руб. Выясняется, может ли владелец квартиры пользоваться вычетом.

Если используется для расчета инвентаризационная стоимость, то первоначально надо узнать это значение. Для этого заказывается в БТИ справка, для чего надо передать в эту организацию правоустанавливающие бумаги, а также заявление.

Например, данный показатель равен 740 тыс. руб. Цена 1 кв. м. равняется: 740000/50=14800 руб. При применении вычета налоговая база будет равна: 14800*30=444000 руб. Поэтому размер налога равняется: 444000*0,1%=444 руб.

Таким образом, при использовании инвентаризационной стоимости всегда будет иметься меньший размер налога, чем при применении кадастровой цены. Поэтому повсеместный переход на кадастровый показатель до 2020 года вызывает много недовольства со стороны граждан.

Как рассчитывается, если гражданин обладает только долей в квартире

Если имеет гражданин только долю в жилье, то расчет производится этапами:

  • определяется общий размер квартиры, для чего вычитается из квадратуры вычет, если им могут воспользоваться владельцы недвижимости;
  • рассчитывается стоимость 1 кв. м.;
  • определяется налоговая база;
  • выявляется доля налогоплательщика;
  • рассчитывается размер налога, для его доля умножается на стоимость 1 кв. м. квартиры.

Как рассчитывается налог по кадастровой стоимости, расскажет это видео:

Заключение

Таким образом, налог на квартиру должны уплачивать все владельцы данного вида недвижимости. Для этого в большинстве регионов должна использоваться кадастровая стоимость жилья, но в некоторых городах еще по-прежнему допускается пользоваться инвентаризационной стоимостью, за счет которой обеспечивается получение более низкого значения.

При расчете учитывается общая площадь квартиры, положенный налогоплательщику вычет, цена 1 кв. м. и иные показатели. Допускается самостоятельно рассчитывать по специальной формуле, но более оптимальным считается пользоваться онлайн калькуляторами, за счет которых будет получена актуальная и правильная информация.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (495) 725-58-91 (Москва)

+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://proprietor.ru/registratsiya/nalogi-na-zhil-e/kak-rasschitat-nalog-na-kvartiry.html

Расчет платы за электроснабжение в коммунальной квартире

Как рассчитать налог на комнату в коммунальной квартире

В соответствии с новыми правилами расчета размера платы за коммунальные услуги, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 06 мая 2011 года № 354 “О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов” (далее – Новые правила) размер платы за электроснабжение для потребителей электроэнергии в комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, разделяется на две составляющих

плата за коммунальную услугу (за электроснабжение), предоставленную в жилом помещении, плата за коммунальную услугу (за электроснабжение), предоставленную на общедомовые нужды, и производится следующим образом:

Расчет размера платы за электроснабжение, предоставленного в комнате,
являющейся частью коммунальной квартиры:

Размер платы за электроснабжение в комнате, расположенной в жилом помещении, являющемся коммунальной квартирой, производится исходя из объема электрической энергии, рассчитанного для коммунальной квартиры, количества проживающих в комнате, а также во всех комнатах в коммунальной квартире и тарифа на электроснабжение, согласно пункту 50, по формуле 7:

объем электроснабжения, потребленного в коммунальной квартире и рассчитанного исходя из показаний общего (квартирного) прибора учета электроснабжения, установленных в коммунальной квартире или исходя из норматива потребления коммунальной услуги, при отсутствии общих (квартирных) приборов учета,

количество проживающих в занимаемой потребителем комнате в коммунальной квартире;

количество проживающих во всех комнатах в коммунальной квартире;

тариф на электроснабжение, установленный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Пример расчета оплаты за электроснабжение для комнаты в коммунальной квартире:

Пример № 1:

В коммунальной квартире установлен общий (квартирный) прибор учета на электроснабжение, комнаты коммунальной квартиры не оборудованы комнатными приборами учета

  • объем электроснабжения, потребленный за расчетный период (календарный месяц), по показаниям общего (квартирного) прибора учета составил 500 киловатт
  • количество проживающих в комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, составляет 3 человека
  • количество проживающих во всех комнатах коммунальной квартиры составляет 12 человек
  • тариф на электроснабжение для Вашего региона утвержден в размере 2 рубля за 1 киловатт

Размер платы за электроснабжение по комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, будет составлять:
500 х 3 / 12 х 2 = 250 рублей

Пример № 2:

В коммунальной квартире не установлен общий (квартирный) прибор учета электроснабжение

  • объем электроснабжения, определенный для коммунальной квартиры исходя из норматива потребления, составил 400 киловатт
  • количество проживающих в комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, составляет 3 человека
  • количество проживающих во всех комнатах коммунальной квартиры составляет
    12 человек
  • тариф на электроснабжение для Вашего региона утвержден в размере
    2 рубля за 1 киловатт

Размер платы за электроснабжение по комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, будет составлять:
400 х 3 / 12 х 2 = 200 рублей

Для расчета размера платы за электроснабжение по комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, Вы можете воспользоваться формой калькулятора

Расчет размера платы за электроснабжение, предоставленного потребителю в комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, которая оборудована общим (квартирным) прибором учета и, в которой все комнаты оборудованы комнатными приборами учета на электроснабжение, либо между потребителями электроснабжения заключенное письменное соглашение о порядке распределения электрической энергии, потребленной в местах общего пользования коммунальной квартиры, производится в соответствии с пунктом 50 Новых правил, по формуле № 9:

объем (количество) электрической энергии, определенный по показаниям комнатного прибора учета электрической энергии, установленного в принадлежащей потребителю (находящейся в его пользовании) комнате (комнатах) в коммунальной квартире,

объем (количество) потребленной за расчетный период в коммунальной квартире электрической энергии, определенный по показаниям общего (квартирного) прибора учета в коммунальной квартире,

количество граждан, постоянно и временно проживающих в принадлежащей потребителю (находящейся в его пользовании) комнате (комнатах) в коммунальной квартире,

количество граждан, постоянно и временно проживающих в коммунальной квартире,

количество комнат в коммунальной квартире,

тариф на электрическую энергию, установленный в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Пример расчета оплаты за электроснабжение для комнаты в коммунальной квартире:

Пример № 1:

В коммунальной квартире установлен общий (квартирный) прибор учета на электроснабжение, все комнаты коммунальной квартиры оборудованы комнатными приборами учета электрической энергии

  • объем электроснабжения, потребленный за расчетный период (календарный месяц), по показаниям комнатного прибора учета составил 100 киловатт
  • объем электроснабжения, потребленный за расчетный период (календарный месяц), по показаниям общего (квартирного) прибора учета составил 500 киловатт
  • объем электроснабжения, потребленный за расчетный период (календарный месяц), по показаниям приборов учета всех комнат в коммунальной квартире составил 400 киловатт
  • количество проживающих в комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, составляет 3 человека
  • количество проживающих во всех комнатах коммунальной квартиры составляет 12 человек
  • тариф на электроснабжение для Вашего региона утвержден в размере 2 рубля за 1 киловатт

Размер платы за электроснабжение по комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, будет составлять:
(100 + (500 – 400) х 3 / 12) х 2 = 250 рублей

Для расчета размера платы за электроснабжение по комнате, являющейся частью коммунальной квартиры, Вы можете воспользоваться формой калькулятора

Расчет размера платы за электроснабжение, предоставленного на общедомовые нужды
для комнаты, являющейся частью коммунальной квартиры:

Расчет стоимости оплаты

Размер платы за электроснабжение, предоставленного на общедомовые нужды для потребителей в комнате, являющейся частью коммунальной квартиры в многоквартирном доме, определяется в соответствии с пунктом 50 Новых правил по формуле №16.

объем (количество) коммунального ресурса (электроснабжение), предоставленный за расчетный период на общедомовые нужды в многоквартирном доме и приходящийся на комнату, являющейся частью коммунальной квартиры;

тариф на соответствующий коммунальный ресурс (электроснабжение), установленный в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Пример расчета платы за электроснабжение, предоставленного на общедомовые нужды:

  • объем электроснабжения, предоставленного на общедомовые нужды для комнаты, являющейся частью коммунальной квартиры, составил 100 киловатт
  • тариф на электроснабжение для Вашего региона утвержден в размере 2 рубля за 1 киловатт

Размер платы за электроснабжение, предоставленного на общедомовые нужды, будет составлять:
100 х 2 = 200 рублей

Для расчета размера платы за электроснабжение, предоставленного на общедомовые нужды для комнаты, являющейся частью коммунальной квартиры, Вы можете воспользоваться формой калькулятора

Расчет объема электроснабжения

Объем коммунальной услуги по электроснабжению, предоставленного за расчетный период на общедомовые нужды для потребителей в комнате, являющиеся частью коммунальной квартиры, рассчитывается и распределяется между потребителями пропорционально размеру жилой площади принадлежащей каждому потребителю (находящегося в его пользовании) согласно пункту 50 Новых правил, по формуле 17.

объем электроснабжения, предоставленного на общедомовые нужды для коммунальной квартиры, рассчитанной по методике Новых правил;

жилая площадь комнаты, являющейся частью коммунальной квартиры;

общая жилая площадь всех комнат в коммунальной квартире.

Пример расчета платы за электроснабжение, предоставленного на общедомовые нужды:

  • объем электроснабжения, предоставленного на общедомовые нужды и рассчитанный для коммунальной квартиры, составил 100 киловатт
  • жилая площадь комнаты, занимаемой потребителем в коммунальной квартире, составляет 15 квадратных метров
  • общая жилая площадь всех комнат в коммунальной квартире составляет 70 квадратных метров

Объем электроснабжения, предоставленного на общедомовые нужды, для комнаты, являющейся частью коммунальной квартиры, будет составлять:
100 х 15 / 70 = 21,43 киловатт

Для расчета объема электроснабжения, предоставленного на общедомовые нужды по Вашему помещению, Вы можете воспользоваться формой калькулятора.

Источник: https://raschetgkh.ru/el-raschet-dlya-kommunalnoj-kvartiry.html

Адвокат поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: