Аренда офиса проводки в 1с 8 3 на усн

Содержание
  1. Бухгалтерские проводки по операциям аренды
  2. Что арендуем?
  3. Аренда: отражаем в учете
  4. Начисление арендной платы — проводки у арендодателя
  5. Начисление арендной платы — проводки у арендатора
  6. Ремонтируем арендованное имущество
  7. Ремонт за счет арендатора
  8. Ремонт за счет арендодателя
  9. Аренда офиса проводки в 1с 8 3 на усн
  10. Настройка учетной политики в 1С 8.3 Бухгалтерия для УСН
  11. Бухгалтерские проводки по операциям аренды
  12. Учет НДС налоговым агентом на «упрощенкe»
  13. Аренда помещения в 1С Бухгалтерия 8
  14. Учет при УСН в «1С:Бухгалтерии 8» на ИТС
  15. Аренда: учет и налогообложение
  16. Заполнение КУДиР при УСН в 1С 8.2: как отразить расходы за прошлый год
  17. Как отразить в КУДиР при УСН расходы за прошлый год и провести их в 1С 8.2
  18. Шаг 1. Оплата аванса за аренду офиса
  19. Шаг 2. Регистрация расходов по аренде в 1С 8.2
  20. По бухгалтерскому учету
  21. По налоговому учету
  22. Шаг 3. Отражение в КУДиР расходов
  23. Учет аренды помещения в 1С Бухгалтерия 8
  24. Учет аренды помещения в 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0
  25. Реализация товаров и услуг в 1С 8.3: проводки с примерами
  26. Реализация товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция
  27. Реализация товаров
  28. Проводки
  29. Выставление СФ на отгрузку покупателю
  30. Реализация услуг в 1С 8.3: пошаговая инструкция
  31. Реализация услуг
  32. Списание в расходы фактической себестоимости оказанных услуг
  33. «1С:Бухгалтерия 8»: учет расходов «упрощенки»
  34. «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Как при УСН отразить приобретение лицензионного ПО и учесть расходы в НУ единовременно, а в БУ — равномерно в течение срока полезного использования программы (+ видео)?
  35. Раздельный учет при совмещении УСН и ЕНВД в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 (часть I) + видео
  36. Учет оборудования в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Бухгалтерские проводки по операциям аренды

Аренда офиса проводки в 1с 8 3 на усн

В период быстро изменяющейся экономической ситуации на рынке многие хозяйствующие субъекты стремятся снизить риски по ведению бизнеса. Одним из способов легко изменить место или вид деятельности, диверсифицировать бизнес, является аренда имущества. Особенности данной услуги, способы отражения в учете и проводки по аренде рассмотрим в статье.

Что арендуем?

Отношения, связанные с возмездным использованием имущества третьих лиц, именуемые арендой, регулируются гл. 34 ГК РФ.

Наряду с общими положениями кодекс устанавливает особенности использования отдельных видов имущества: транспортных средств, зданий, сооружений, финансовой аренды.

Наиболее часто объектами аренды являются помещения под офис, нежилые помещения для производственных нужд, автомобили, оборудование и другие основные средства:

Учет арендуемого имущества и сумм арендной платы необходимо вести у арендодателя и у арендатора. Величина арендной платы – калькуляционная единица, которая зависит от условий договора. В частности, существенными условиями при определении арендной платы могут быть:

  • Кто оплачивает текущие расходы по содержанию имущества;
  • Каков срок аренды и подлежит ли договор государственной регистрации;
  • Предусмотрена ли возможность выкупа объекта аренды;
  • Предусмотрена ли возможность передачи объекта в субаренду;
  • Включает ли аренда транспортного средства услуги экипажа.

Основанием для передачи объекта в аренду является договор и акт приема-передачи арендуемого объекта.

Аренда: отражаем в учете

Отражение в бухгалтерском учете арендных отношений обычно не вызывает затруднений у бухгалтера фирмы, для которой возмездное пользование имуществом третьих лиц носит регулярный характер. Если же договоры аренды для компании – редкий случай, то могут возникнуть вопросы.

Начисление арендной платы — проводки у арендодателя

Договоры по сдаче в аренду могут быть для предприятия основным видом деятельности или единичной сделкой.

В первом случае сбор затрат по обычным видам деятельности проводят на счете 20 (23,25,26,29,44), а выручка отражается на сч.90 «Продажи»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

ДтКтОписание проводкиДокумент
6290.1Отражена выручка от услуг арендыДоговор, акт приема-передачи, акт оказанных услуг
20 (23,25,26,29,44)02Отражена сумма амортизации по объекту арендыБух.справка
90.220 (23,25,26,29,44)Списаны амортизация и прочие расходы по арендеНакладные поставщиков, акты оказанных услуг и пр., бух.справка
90.368.2Отражен НДС по арендной платеСчет-фактура выданный

Если сдача имущества в аренду – разовая сделка для арендодателя, то сумму арендной платы включают в состав прочих доходов, а расходы по передаче объекта – в прочие расходы:

ДтКтОписание проводкиДокумент
6291.1Отражена выручка от сдачи имущества в арендуДоговор, акт приема-передачи, акт оказанных услуг
91.368.2Начислен НДС с выручкиСчет-фактура выданный
91.202Списаны затраты (амортизация) объекта арендыБух.справка
5162Поступила оплата от арендатораБанковская выписка

Учет имущества, переданного в аренду, при автоматизированном учете удобнее вести у арендодателя на субсчете сч.01 «Основные средства», амортизацию по ним – на отдельном субсчете сч.02.

Начисление арендной платы — проводки у арендатора

Арендатор при получении имущества по акту приема-передачи должен отразить его за балансом следующими проводками:

ДтКтОписаниеДокумент
001Принят объект арендыАкт приема-передачи, договор
20 (23,25,26,29,44)76АНачислена арендная плата проводкаДоговор, акт оказанных услуг
1976АОтражен НДССчет-фактура полученный
68.219Принят к вычету НДС
76А51Оплачена сумма арендыПлатежное поручение
001Объект возвращен арендодателюАкт приема-передачи

Учет имущества, полученного по договору лизинга, ведется аналогично.

Если условиями финансовой аренды предусмотрен последующий выкуп объекта арендатором, то бухгалтер отразит это так:

ДтКтОписаниеДокумент
7651Оплачен выкупной платежДоговор, платежное поручение
0876Оприходован объект ОСДоговор, акт формы ОС-1
1976Отражен НДССчет-фактура полученный
0108Ввод в эксплуатацию объектаПриказ руководителя
6819Принят к вычету НДС

Ремонтируем арендованное имущество

Капитальный ремонт объекта может осуществляться за счет одной из сторон, что обязательно отражается в договоре.

Ремонт за счет арендатора

Затраты по ремонту, связанные с оплатой труда работникам, расходы на запчасти, услуги обслуживающих организаций арендатор вправе отнести на расходы по обычной (основной) деятельности, если арендуемое имущество используется в соответствии с назначением. Сумму, затраченную на ремонт, списывают проводкой: Дт 20 (44) Кт 10 (70,76).

Ремонт за счет арендодателя

Такой вариант используется на практике не часто, сумма расходов отражается арендатором в счет будущих платежей по аренде такой записью: Дт 76 Кт 20 (44).

Текущий ремонт обычно осуществляет арендатор в ходе эксплуатации имущества, относит на расходы по обычным (Дт 20,44) или прочим (Дт 91.2) видам деятельности, что зависит от назначения и способа применения арендуемого объекта.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/buhgalterskie-provodki/buhgalterskie-provodki-po-operatsiyam-arendyi.html

Аренда офиса проводки в 1с 8 3 на усн

Аренда офиса проводки в 1с 8 3 на усн

К производственным услугам, по которым установлена плановая себестоимость, относятся услуги, себестоимость которых формируется на счетах 20.01 «Основное производство» или 23 «Вспомогательные производства» (далее — на счете 20.01).

При проведении документа в бухгалтерском учете отражается признание выручки (Дебет 62, 76 Кредит 90.01 «Выручка»), начисление НДС (Дебет 90.03 «Налог на добавленную стоимость» Кредит 68.02 «Налог на добавленную стоимость») и списание плановой себестоимости услуг (Дебет 90.02 «Себестоимость продаж» Кредит 20.01). При выполнении регламентных операций

Настройка учетной политики в 1С 8.3 Бухгалтерия для УСН

Скачать Зайдите в раздел «Главное» (1) и кликните на ссылку «» (2).

Откроется окно настроек. В открывшемся окне нажмите на ссылку «Настройка налогов и отчетов» (3). Откроется настройка налогов. В окне налоговых настроек во вкладке «Система налогообложения» (4) поставьте переключатель «Упрощенная (доходы минус расходы)» (5). Если вы переходите на упрощенку с общего режима, поставьте флажок

«До перехода на УСН применялся общий налоговый режим»

(6) и поставьте дату перехода (7).

Если вы хотите внести изменения, установите или снимите соответствующие флажки. Мы рекомендуем пользоваться стандартными настройками 1С 8.3 Бухгалтерия для УСН доходы минус расходы.

Бухгалтерские проводки по операциям аренды

В частности, существенными условиями при определении арендной платы могут быть:

  1. Включает ли аренда транспортного средства услуги экипажа.
  2. Каков срок аренды и подлежит ли договор государственной регистрации;
  3. Кто оплачивает текущие расходы по содержанию имущества;
  4. Предусмотрена ли возможность передачи объекта в субаренду;
  5. Предусмотрена ли возможность выкупа объекта аренды;

Основанием для передачи объекта в аренду является договор и акт приема-передачи арендуемого объекта.

Отражение в бухгалтерском учете арендных отношений обычно не вызывает затруднений у бухгалтера фирмы, для которой возмездное пользование имуществом третьих лиц носит регулярный характер. Если же договоры аренды для компании – редкий случай, то могут возникнуть вопросы.

Договоры по сдаче в аренду могут быть для предприятия основным видом деятельности или единичной сделкой.

Учет НДС налоговым агентом на «упрощенкe»

Итак, первый рассматриваемый нами случай — аренда федерального имущества, имущества субъектов РФ и муниципального имущества.

В этой ситуации арендатор в отличие от общепринятого порядка перечисляет сумму НДС не арендодателю, а в бюджет. Введем вручную операцию (см. рис.

1), которая отразит задолженность бюджету по НДС (в качестве налогового агента) с арендной платы: Дебет 90.4 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» Кредит 76.6 «Расчеты с дебиторами и кредиторами, расходы принимаются для целей налогообложения (в рублях)»

Рис.

Аренда помещения в 1С Бухгалтерия 8

Оплата аренды осуществляется обычно с расчетного счета предприятия при помощи документов «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета».

Если оплата осуществляется авансом, то формируется проводка Дт 60.02 Кт 51 Отражение ежемесячных услуг по аренде оформляется документом «Поступление товаров и услуг», находится на закладке «Покупки и продажи» в разделе «Покупки». Вид операции «Покупка, комиссия».

В шапке документа указывается арендодатель и договор с ним. В табличной части на закладке «Услуги» отражаются услуги по аренде.

Указывается стоимость услуг, счет затрат, куда они списываются.

В нашем примере услуги будут отражаться на счете 26 «Общехозяйственные расходы». Вид расходов нужно добавить новый «Аренда» и указать, что это прочие расходы.

По документу будут сформированы проводки: Дт 60.01 Кт 60.02 – зачет ранее уплаченного аванса Дт 26 Кт 60.01 – услуги по аренде Дт 19.04 Кт 60.01 – НДС

Уже исходя из самого наличия четырёх колонок “доходы всего” и “доходы принимаемые”, “расходы всего” и “расходы принимаемые” выходит, что не все доходы и расходы можно брать для расчёта налога. Нужно уметь правильно определять момент признания дохода или расхода.

При УСН для этого в обязательном порядке используется кассовый метод. При кассовом методе датой получения дохода признаётся день поступления средств на счета в банках или в кассу.

Причём неважно – аванс это или оплата.

Деньги пришли – доход получен, а следовательно сразу попадает в графы 4 и 5.

Как видите, с доходами всё крайне просто.

Учет при УСН в «1С:Бухгалтерии 8» на ИТС

Однако упрощенная система налогообложения не так уж проста, как может показаться на первый взгляд.

Связано это, главным образом, с тем, что учет доходов и расходов (рассматриваем объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов») при УСН ведется кассовым методом.

И если учет доходов при данном методе у бухгалтера, как правило, затруднений не вызывает, то учет расходов кассовым методом — задача не из легких, решить которую «вручную», без использования специализированного программного обеспечения возможно лишь при очень простой модели бизнеса.

Хочется напомнить: в линейке программных продуктов фирмы «1С» самой востребованной пользователями программой, которая обеспечивает учет доходов и расходов при УСН, в соответствии с «Упрощенная система налогообложения», является «1С:Бухгалтерия 8», редакция 2.0.

В настроенном для ведения учета при УСН варианте эта программа выпускается в виде специальной поставки «1С:Упрощенка 8».

Аренда: учет и налогообложение

Рассмотрению этих вопросов и посвящена предлагаемая статья Т.О. Евмененко, ведущего специалиста-ревизора Главного управления ФСНП России по Северо-Западному федеральному округу. В соответствии с п.

5 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утвержденного приказом Минфина России от 06.05.

1999 № 32н, в организациях, предметом деятельности которых является предоставление за плату во временное пользование (временное владение и пользование) своих активов по договору аренды, выручкой считаются поступления, получение которых связано с этой деятельностью.

Источник: http://cppyurist.ru/arenda-ofisa-provodki-v-1s-8-3-na-usn-39612/

Заполнение КУДиР при УСН в 1С 8.2: как отразить расходы за прошлый год

Аренда офиса проводки в 1с 8 3 на усн

Рассмотрим как отразить в Книге учета доходов и расходов (КУДиР) расходы за прошлый год в виде оплаты за аренду офиса в 1С 8.2 Бухгалтерия на примере организации при УСН, объект налогообложения «Доходы» 15%.

Как отразить в КУДиР при УСН расходы за прошлый год и провести их в 1С 8.2

Рассмотрим пример.

Допустим, ООО «Торговая компания «Дом» в I квартале арендует нежилое помещение под офис.  В соответствии с договором аренды ранее (в 2012г.) была осуществлена предоплата за два месяца аренды (в 2012г. объект налогообложения «Доходы»). Для этого в 1С 8.2 необходимо оформить операции:

  • Операцию №1 по отражению затрат на аренду за январь 2013г.
  • Операцию №2 по отражению затрат на аренду за февраль 2013г.
  • Операцию №3 по отражению затрат на аренду за март 2013г.
  • Проверить бухгалтерские проводки, формируемые документами.
  • Проверить записи в регистрах накопления УСН.
  • Сформировать Книгу учета доходов и расходов и проверить ее заполнение в 1С 8.2.

Параметры для выполнения Операции №1:

Параметры для выполнения Операции №2:

Параметры для выполнения Операции №3:

Шаг 1. Оплата аванса за аренду офиса

Для того, чтобы в 1С 8.2 правильно были отражены операции в налоговых регистрах, необходимо проверить в базе данных заполнение  документов по проведению оплаты аванса поставщику ООО “Бизнес центр “Солар” на сумму 80 000,00 руб. от 28.12.2012г.

Шаг 2. Регистрация расходов по аренде в 1С 8.2

Изучим особенности заполнения документа «Поступление товаров и услуг» в 1С 8.2.

  • В графе Счет затрат (БУ) – счет, на котором будут аккумулироваться затраты по аренде (в нашем примере счет 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность») и субконто к нему: в графе субконто 1 Статьи затрат – статья по аренде помещения;
  • В графе Расходы (НУ) – значение Принимается. В результате одно из условий, для принятия данных расходов выполнено, т.е. услуги исполнителем оказаны и приняты:

По бухгалтерскому учету

Документ Поступление товаров и услуг в 1С 8.2формирует бухгалтерские проводки по аккумулированию затрат по аренде помещения в составе издержек обращения – в дебете счета 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность». А также производится зачет аванса, ранее выданного контрагенту:

По налоговому учету

В1С 8.2 регистре накопления по УСН были сформированы записи:

  • В регистре накопления Книга учета доходов и расходов (раздел I) зарегистрирована информация о расходах на аренду, принимаемых для целей налогового учета, которая будет отражаться в Разделе I отчета Книга учета доходов и расходов по УСН в графе 7 « в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы»:
  • В регистре накопления Расходы при УСН были сформированы записи с видом движения Приход и одновременно Расход. Запись вида Приход отражает регистрацию суммы расходов в регистре, а запись с видом Расход отражает ее выбытие, в связи с тем, что все условия для принятия расходов выполнены: услуги приняты и оплачены:
  • В регистре накопления Расшифровка КУДиР была зарегистрирована детальная информация (сумма услуг и НДС по ним) о принимаемых расходах  в Разделе I Книги учета доходов и расходов по УСН:

Шаг 3. Отражение в КУДиР расходов

Формирование отчета «Книга учета доходов и расходов по УСН» в 1С 8.2:

Поставьте вашу оценку этой статье:
Загрузка… Поставьте вашу оценку этой статье:
Загрузка…

Источник: https://ProfBuh8.ru/2016/05/rashodyi-na-arendu-ofisa-v-1s-8-2/

Учет аренды помещения в 1С Бухгалтерия 8

В статье «Аренда помещения в 1С Бухгалтерия 8» я уже рассказывала, как ведется учет аренды помещения в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0. Сегодня я расскажу про отражение этой операции в интерфейсе «Такси».

Учет аренды помещения актуален для небольших организаций, которые часто не имеют своего помещения, поэтому им приходится арендовать его.

Договор аренды помещения заключается на основании главы 34 Гражданского кодекса Российской Федерации. Срок аренды прописывается в договоре. Если в договоре этот срок не определен, то он считается заключенным на неопределенный срок. При этом аренда недвижимости на срок свыше 1 года подлежит государственного регистрации.

Арендная плата в соответствии с договором состоит из двух частей: основной и дополнительной. Дополнительная часть — это, как привило, коммунальные платежи. Кроме этого коммунальные платежи могут быть включены и в общую сумму аренды.

Читать еще:  Доверенность на заверение копий документов образец

В учете расходы по аренде признаются ежемесячно. Для целей бухгалтерского учета эти расходы будут являться расходами по обычным видам деятельности, и отражаться на счетах 20-29 и 44, в зависимости от деятельности предприятия.

Например, производственное предприятие, арендующее помещения для своей производственной деятельности будет отражать такие расходы на 20 или 25 счетах. Если это помещение, где находится администрация предприятия, расходы будут относиться на 26 счет.

Для торговой организации расходы по аренде будут учитываться на счете 44.

Для целей налогового учета арендные платежи будут являться прочими расходами (пп. 10 п.1 ст. 264 НК РФ).

Если предприятие использует упрощенную систему налогообложения с объектом обложения расходы, то арендные платежи тоже будут учитываться в составе расходов. Для их включения туда необходимо, чтобы арендные платежи были оплачены.

Учет аренды помещения в 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0

Для оплаты аренды в программе используются документы «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета» (с видом операции «Оплата поставщику»). Первый документ можно не делать, если платежки сразу формируются в клиент-банке.

Если услуги по аренде оплачиваются авансом, по документу «Списание с расчетного счета» будет сформирована проводка Дт 60.02 Кт 51. Если это постоплата Дт 60.01 Кт 51

Для ежемесячного учета аренды помещения в программе используется документ «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Услуги (акт)», находится на закладке «Покупки».

В шапке документа указывается арендодатель и договор с ним. В табличной части отражаются услуги по аренде. Указывается стоимость услуг, счет затрат, куда они списываются. В моем примере предприятие занимается производством и берет в аренду помещение для администрации, поэтому аренда будет отражаться на счете 26 «Общехозяйственные расходы».

В справочник «Номенклатура» в папку услуги добавляется наименование услуги «Аренда помещения». Также добавляется новые вид расходов «Аренда» и указывается, что это прочие расходы.

По документу будут сформированы проводки:

Дт 60.01 Кт 60.02 – зачет ранее уплаченного аванса

Дт 26 Кт 60.01 – услуги по аренде

Дт 19.04 Кт 60.01 – НДС

Если есть счет-фактура, его можно зарегистрировать по гиперссылке «Зарегистрировать счет-фактуру» и на его основании будет сформирована проводка на вычет НДС: Дт 68.02 Кт 19.04.

В случае если услуги по аренде не оплачивались авансом, будет только две проводки:

Дт 26 Кт 60.01 – услуги по аренде

Дт 19.04 Кт 60.01 – НДС

И по счету-фактуре проводка на вычет НДС: Дт 68.02 Кт 19.04.

Если предприятие находится на УСН, то при оплате аренды авансом будут сформированы две проводки:

Дт 60.01 Кт 60.02 – зачет ранее уплаченного аванса

Дт 26 Кт 60.01 – услуги по аренде

И расходы по аренде попадут в книгу учета доходов и расходов.

При постоплате будет только одна проводка: Дт 26 Кт 60.01 – услуги по аренде

А затем, когда будет сделана оплата услуг и сформирована проводка: Дт 60.01 Кт 51, расходы будут отражены в книге учета доходов и расходов.

Так как услуги по аренде отражаются в программе каждый месяц, документ, которым была отражена аренда помещения, в следующих месяцах можно добавлять копированием на основании первого документа по аренде.

Вот таким образом ведется учет аренды помещения в программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Подробнее смотрите в видео.

Про аренду автомобиля у физического лица с экипажем смотрите здесь.

Источник: https://abganabin.ru/raznoe/arenda-ofisa-provodki-v-1s-8-3-na-usn.html

Реализация товаров и услуг в 1С 8.3: проводки с примерами

Аренда офиса проводки в 1с 8 3 на усн

Отражение в 1С реализации товаров и услуг (работ) имеет ряд нюансов. От того, как вы ее покажете в программе, зависит, насколько корректно в вашей отчетности отразится доход.

В данной статье на примерах мы рассмотрим пошаговую инструкцию реализации услуг и товаров в 1С 8.3. Вы узнаете:

  • каким документом оформить реализацию товаров и услуг в 1С;
  • какие при этом сделать проводки в 1С 8.3;
  • как выставить счет-фактуру покупателю.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

Реализация товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Организация заключила с покупателем ООО «Архитектурная мастерская» договор на реализацию офисной мебели на сумму 354 000 руб. (в т. ч. НДС 18%).

27 сентября выставлен счет на оплату покупателю за офисную мебель:

  • письменный стол МИККЕ — 15 шт. по цене 5 900 руб.;
  • стул МАРКУС — 15 шт. по цене 11 800 руб.;
  • шкаф для папок ЭРИК — 10 шт. по цене 8 850 руб.

30 сентября на расчетный счет поступила 100% предоплата от покупателя.

11 октября офисная мебель реализована покупателю.

Реализация товаров

Реализацию товаров оформите документом Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные).

Заполните:

  • Для расчетов в рублях:
    • Счет учета расчетов с контрагентом — 62.01;
    • Счет учета расчетов по авансам — 62.02.

Табличную часть заполните реализуемыми товарами из справочника Номенклатура.

Очень важно указывать Номенклатурную группу правильно, т. к. от этого зависит заполнение декларации по налогу на прибыль. Подробнее Настройка учетной политики

Проводки

Документ формирует проводки:

Выставление СФ на отгрузку покупателю

Выпишите счет-фактуру по кнопке Выписать счет-фактуру документа Реализация (акт, накладная).

Данные счета-фактуры автоматически заполнятся на основании документа Реализация (акт, накладная).

См. также:

Реализация услуг в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Организация заключила договор с заказчиком ООО «Ламбрикен» на оказание услуг по разработке дизайн-проекта интерьера офиса на сумму 826 000 руб. (в т. ч. НДС 18%).

Прямые затраты на оказание услуг составили 165 100 руб.:

  • Заработная плата — 50 000 руб.
  • Страховые взносы — 15 100 руб.
  • Услуги сторонних организаций — 100 000 руб.

25 декабря сторонами подписан акт на оказание услуг по разработке дизайн-проекта интерьера офиса по договору № 137.

Реализация услуг

Реализацию услуг оформите документом Реализация (акт, накладная) вид операции Услуги (Акт) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные).

Если по услуге необходимо автоматизировать расчет себестоимости единицы услуг, то используйте документ Оказание производственных услуг в разделе Производство – Выпуск продукции – Оказание производственных услуг.

Изучить подробнее Реализация производственных услуг. Расчет себестоимости 1 единицы услуг

Укажите:

  • Для расчетов в рублях:
    • Счет учета расчетов с контрагентом — 62.01;
    • Счет учета расчетов по авансам — 62.02.

Табличную часть заполните реализуемыми услугами из справочника Номенклатура, Вид номенклатурыУслуга.

Номенклатурную группу при реализации собственных услуг укажите в Номенклатурных группах реализации продукции, услуг в разделе Главное – Настройки — Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль – ссылка Номенклатурные группы реализации продукции, услуг. Именно от этой настройки зависит корректное заполнение декларации по налогу на прибыль.

Подробнее Настройка учетной политики

Списание в расходы фактической себестоимости оказанных услуг

Если в отчетном периоде не было реализации услуг, то прямые затраты по ним могут учитываться (п. 2 ст. 318 НК РФ):

  • в момент реализации: затраты распределяются на остатки незавершенного производства;
  • полностью в расходах отчетного периода: без распределения на остатки незавершенного производства.

Выбранный способ необходимо закрепить в учетной политике.

В 1С для признания прямых расходов в момент реализации в настройках Учетной политики установите:

  • флажок Выполнение работ, оказание услуг заказчикам.
  • Затраты списываютсяС учетом всей выручки.

При оказании услуг прямые затраты регистрируются разными документами в зависимости от вида затрат, например:

Для того чтобы затраты были учтены при расчете себестоимости услуг, отразите их по той же номенклатурной группе, что и реализация.

Прямые затраты будут учтены в себестоимости услуг в месяце их реализации (декабре) при выполнении операции Закрытие счетов 20, 23, 25,26  процедуры Закрытие месяца в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

«1С:Бухгалтерия 8»: учет расходов «упрощенки»

Компания ООО «Абсолют-XXI» в качестве объекта налогообложения выбрала «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

В этом случае для признания расходов в целях уменьшения налогооблагаемой базы необходимо: проконтролировать выполнение всех условий для их признания; правильно определить момент признания расходов; сформировать запись в книги учета доходов и расходов при признании этих расходов.

Для решения этих задач в «1С:Бухгалтерии 8» ведется налоговый учет расходов (по УСН). Последовательное проведение соответствующих документов позволит по завершению отчетного (налогового) периода выполнить автоматическое формирование книги учета доходов и расходов.

Настройка учета по УСН выполнятся в форме «Учетная политика (налоговый учет)» (меню «Предприятие» -> «Учетная политика» -> «Учетная

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Как при УСН отразить приобретение лицензионного ПО и учесть расходы в НУ единовременно, а в БУ — равномерно в течение срока полезного использования программы (+ видео)?

При заполнении табличной части документа необходимо указать наименование полученного лицензионного программного обеспечения, его стоимость, счет затрат (97.21 «Прочие расходы будущих периодов») и соответствующую аналитику.

Чтобы в налоговом учете учесть расходы на приобретение ПО единовременно, нужно вручную внести запись в регистр накопления Книга учета доходов и расходов (раздел I). Для этого предназначен документ Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции.

Темы: , , , Рубрика: , ,

Раздельный учет при совмещении УСН и ЕНВД в «1С:Бухгалтерии 8» ред.

3.0 (часть I) + видео

Разработанный порядок должен быть закреплен в приказе об учетной политике или в локальных документах, утвержденных приказом по организации или ИП.

Применяемый способ раздельного учета должен позволять однозначно отнести те или иные показатели к разным видам предпринимательской деятельности.

При ведении раздельного учета должно выполняться основное требование: если невозможно однозначно отнести расходы к УСН или ЕНВД, то их нужно распределить порционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении этих спецрежимов.

Методику раздельного учета доходов и расходов в программе «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3.0 при совмещении УСН и ЕНВД рассмотрим на следующем примере.

ООО «Ромашка» оказывает услуги по разработке дизайн-проектов помещений, применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы».

Любое поступление денег (в кассу или на расчётный счёт) попадает в общие и признаваемые доходы, с которых нужно уплачивать налог.

Для признания расходов на оплату труда – нужно отразить факт её начисления и оплаты. При оплате через авансовые отчёты – помимо вышеперечисленных условий требуется отразить факт выдачи денег подотчётному лицу. Как видите, для многих из перечисленных ситуаций есть сразу несколько условий признания расхода.

И эти условия могут выполняться в различном порядке. При том моментом признания расхода будет считаться последнее из выполненных условий. Покупатель перечислил нам деньги на расчётный счёт в счёт предоплаты (аванс).

Учет оборудования в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Они приходуются как обычно.

На закладке «Услуги» указываются услуги, которые не включаются в стоимость оборудования. Например, услуги, связанные с доставкой товаров. Для отражения услуг, которые необходимо включить в стоимость оборудования, существует документ ««.

Перейти к списку документов доп.

расходов можно также в разделе «Поступление основных средств». Шапка документа заполняется аналогично документу поступления. На закладке «Главное» заполняем:

  1. способ распределения затрат в случае, если они касаются нескольких позиций оборудования.
  2. Наименование услуги (поле «»);
  3. Сумму и ставку НДС;

На закладке «Товары», соответственно, оборудование: Проведем документ и посмотрим проводки, которые он сформировал: Как видим, сумма дополнительных расходов увеличила стоимость станка.

Данный документ также влияет на конечную стоимость оборудования и позволяет включить в стоимость комплектующие или оборудование, необходимые для монтажа.

Адвокат поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: